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2022-01-25 09:15

是的，上次您給我解答我沒明白，所以又來問了

鄒老師 解答

2022-01-25 09:18

你好，小規模納稅人增值稅不需要單獨計提，在做收入的時候價稅分離就好了
實現收入的時候，借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅
繳納或者減免的時候，借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：銀行存款  或 營業外收入—增值稅減免     

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2022-01-25 09:22

不用接轉到未交增值稅？

鄒老師 解答

2022-01-25 09:22

你好，不用。
一般納稅人單位，才需要結轉到未交增值稅的

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2022-01-25 09:24

那我12月份記賬的時候這樣做了一下分錄，還需要把這個記賬憑證刪除嗎？賬套已經結賬，還需要再改一下嗎？

鄒老師 解答

2022-01-25 09:26

你好，我12月份記賬的時候這樣做了一下分錄，你需要把這樣做的分錄紅沖