carlota 追問

2022-02-08 14:26

企業所得稅需要計提嗎

carlota 追問

2022-02-08 14:28

這樣正確嗎？附加是不是需要計提？

郭老師 解答

2022-02-08 14:29

你好，企業所得稅的在季度末的那個月再計提就可以的，你需要交就計提，如果不交的話，一直是預交，這種就不用計提。

郭老師 解答

2022-02-08 14:29

你好，附加稅的在月末需要計提借稅金及附加，貸應交稅費

carlota 追問

2022-02-08 14:30

我異地繳納的時候后就交上了，其他的對嗎？

carlota 追問

2022-02-08 14:31

可是我的附加稅不在月末就交上了，這是異地預交的，

郭老師 解答

2022-02-08 14:31

好，對的是的，交稅的分錄是正確的。

carlota 追問

2022-02-08 14:33

附加稅也是預交的，預交的應該怎么做分錄，剩余抵扣完的應該怎么做？您給我列一個分錄就好

郭老師 解答

2022-02-08 14:36

借應交稅費城建稅，932
借應交稅費地方教育372
借應交稅費教育附加，559
貸銀行存款
這個是預繳的分錄，這個能看懂嗎。

郭老師 解答

2022-02-08 14:37

看懂了，接下來下一個月你需要交多少？在月末的時候需要計提借稅金及附加貸，應交稅費、城建稅、地方教育附加。

carlota 追問

2022-02-08 14:37

不計提直接繳納嗎

carlota 追問

2022-02-08 14:38

明白了，謝謝老師

郭老師 解答

2022-02-08 14:40

不可以直接繳納借稅金及附加貸銀行存款，這個不可以。

carlota 追問

2022-02-08 14:40

預交的那些不是直接繳納的沒有計提嗎？我糊涂了，還是月末的需要計提繳納，預交的也需要先計提在繳納

郭老師 解答

2022-02-08 14:42

你好，你預繳的時候不用計提，只需要做繳納的分錄就可以。

郭老師 解答

2022-02-08 14:42

按月申報的在月末在計提。