;)
老師，您好，勞務派遣的一般納稅人公司，發生一筆勞務收入2750，其中2080是派遣人員的工資，選擇開票方式是開了一張差額普票，填扣除額2080，票面的金額為2718.1，稅額為31.9，總額2750。那么電子稅務局申報，收入就是2718.1，稅額31.9。但是這一筆業務入賬的時候不是要按差額征收簡易計稅的賬務處理嗎，會計分錄應該為:借:現金2750 貸:主營業務收入2750/1.05=2619.05 應交稅費簡易計稅2619.05*0.05=130.95 然后同時扣減派遣員工工資部分的稅款分錄為:借:主營業務成本-2080/1.05*0.05=-99.05 應交稅費簡易計稅-99.05 最終賬面應交增值稅130.95-99.05=31.9是對的，但是賬面收入是2619.05，與票面和稅務申報表的2718.1是不一致的啊，這到底是哪里出了問題啊，怎么才能做成一致的？請老師指教一下，萬分感謝！！
406756718
于2022-02-08 18:48 發布 ??774次瀏覽
-
樸老師
職稱： 會計師
2022-02-08 18:51
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...;){kind=link}
406756718 追問
2022-02-08 18:55
樸老師 解答
2022-02-08 18:57
406756718 追問
2022-02-08 19:08
樸老師 解答
2022-02-08 19:09
406756718 追問
2022-02-08 19:09
樸老師 解答
2022-02-08 19:14