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老師，您好，勞務派遣的一般納稅人公司，發生一筆勞務收入2750，其中2080是派遣人員的工資，選擇開票方式是開了一張差額普票，填扣除額2080，票面的金額為2718.1，稅額為31.9，總額2750。那么電子稅務局申報，收入就是2718.1，稅額31.9。但是這一筆業務入賬的時候不是要按差額征收簡易計稅的賬務處理嗎，會計分錄應該為:借:現金2750 貸:主營業務收入2750/1.05=2619.05 應交稅費簡易計稅2619.05*0.05=130.95 然后同時扣減派遣員工工資部分的稅款分錄為:借:主營業務成本-2080/1.05*0.05=-99.05 應交稅費簡易計稅-99.05 最終賬面應交增值稅130.95-99.05=31.9是對的，但是賬面收入是2619.05，與票面和稅務申報表的2718.1是不一致的啊，這到底是哪里出了問題啊，怎么才能做成一致的？請老師指教一下，萬分感謝！！
406756718
于2022-02-08 18:49 發布 ??805次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2022-02-08 18:50
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精選問題
25年3月購買一臺電腦4500元，當月入了固定資產，但是 問
電腦按 3 年折舊、凈殘值 5%，月折舊≈ 118.75 元 分錄（5 月直接做一筆）： 借：管理費用 — 折舊費 118.75 貸：累計折舊 118.75 你執行小企業會計準則，不用走以前年度損益調整，直接計入當期費用即可 答
老師，這個是什么意思？是不是我們以前報表一直沒有 問
原因就是你說的：往來沒做重分類 你之前報稅的財務報表，應付賬款、預付賬款、應收賬款、預收賬款直接按總賬科目余額報，沒按明細借貸方重分類，和稅局系統校驗的規范報表邏輯不一致，觸發提示。 通知核心意思 稅局檢測到你 2026 年報送的財務報表格式 / 列報不合規，要求你5 月 31 日前在電子稅務局更正重報，把往來科目按準則重分類后重新提交。 對應你之前的賬 就是應付賬款借方余額要放到預付賬款，貸方放應付賬款；你之前直接按總賬余額填，沒拆分，導致報表異常。 答
辛苦圖片這個老師說下謝謝 問
同學你好，我給你解答 答
老師，我們是商貿公司，有好生意系統，有臺賬，會計每天 問
同學，你好 這個檢測不了，只能查賬。檢查附件和憑證是否一致 答
老師，你好，之前我問了其他在線老師， 就公司項目上有 問
你好，首先來說提票肯定是不行的，屬于虛開發票的 答
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