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小默老師

職稱： 中級會計師,高級會計師

2022-02-09 23:23

上期留底不影響會計分錄，只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果本月銷項稅－本月進項稅－上期留底進項稅＝本期應交增值稅。計算結果會有兩種情況：
第一，如果得數為負數時就不用交稅，繼續做為下一個月的留底稅額。
第二，如果得數為正數時，就要交稅，月末需做轉出應交增值稅分錄：即，

小默老師 解答

2022-02-09 23:24

借：應交稅費——應交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅

孤獨的月亮 追問

2022-02-09 23:25

抵扣了不用交稅的3個月不用作賬務處理嗎

孤獨的月亮 追問

2022-02-09 23:26

那3個月的增值稅怎么處理

小默老師 解答

2022-02-09 23:27

那三個月不交稅不用管

孤獨的月亮 追問

2022-02-09 23:27

不用做賬務處理嗎

小默老師 解答

2022-02-09 23:28

不用進行賬務處理

孤獨的月亮 追問

2022-02-09 23:29

老師，我有100萬的留抵稅額，本月銷項5萬，進項2萬，我怎么做賬務處理，謝謝

孤獨的月亮 追問

2022-02-09 23:29

不用做嗎，那這月的增值稅3萬不用做賬嗎

小默老師 解答

2022-02-09 23:33

1.原來的留底在應交稅費-未交增值稅  借方150
2.本月，借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）5
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）2
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）3
3.借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）3
貸：應交稅費—未交增值稅  3

小默老師 解答

2022-02-09 23:34

月末留底增值稅剩余97

小默老師 解答

2022-02-09 23:34

發錯了，是原來留底借方100

孤獨的月亮 追問

2022-02-09 23:36

好的
謝謝

小默老師 解答

2022-02-09 23:37

嗯嗯，不客氣的，晚安

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上期留底不影響會計分錄，只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果本月銷項稅－本月進項稅－上期留底進項稅＝本期應交增值稅。計算結果會有兩種情況： 第一，如果得數為負數時就不用交稅，繼續做為下一個月的留底稅額。 第二，如果得數為正數時，就要交稅，月末需做轉出應交增值稅分錄：即，
2022-02-09 23:23:45
您好！不用單獨做分錄，直接抵扣就可以
2016-09-22 10:06:08
你好，您這個二級科目不對，要不在進項稅額里，其次 借進項稅額 貸增值稅留底
2022-01-07 19:02:31
按下面這做賬就可以，單獨留底稅額不做賬。
2019-01-09 10:35:12
借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅） 簡單說就是把留抵的進項稅用來抵減欠繳的增值稅。具體數額根據實際情況填寫。
2024-10-17 10:06:04
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