還單身的發(fā)夾 追問

2022-02-11 15:40

老師我們是小規(guī)模納稅人使用的是小企業(yè)會計準則

小云老師 解答

2022-02-11 15:40

借營業(yè)外支出  貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款

還單身的發(fā)夾 追問

2022-02-11 15:45

老師借營業(yè)外支出科目后，還要再將其結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤和利潤分配嗎？再重新修改四季度負債表利潤表？

小云老師 解答

2022-02-11 15:56

要結(jié)轉(zhuǎn)，但才1分錢，可以不去修改之前的報表，直接做到當期

還單身的發(fā)夾 追問

2022-02-11 16:01

老師，營業(yè)外支出1分可以在利潤表稅前扣除是嗎？

小云老師 解答

2022-02-11 16:02

是的，可以稅前扣除

還單身的發(fā)夾 追問

2022-02-11 16:04

老師，調(diào)整科目借營業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費，借本年利潤貸營業(yè)外支出，借利潤分配未分配貸本年利潤，是這樣嗎？在21年四季度內(nèi)調(diào)平可以嗎？還沒有結(jié)賬

小云老師 解答

2022-02-11 16:35

是的，沒有結(jié)賬可以的

還單身的發(fā)夾 追問

2022-02-11 16:49

謝謝老師，還有網(wǎng)銀無償捐款給民間非營利組織應(yīng)計入什么科目？

小云老師 解答

2022-02-11 16:53

借營業(yè)外支出 貸銀行存款

還單身的發(fā)夾 追問

2022-02-11 17:16

好的老師，在利潤表里可以稅前扣除吧

小云老師 解答

2022-02-11 17:20

公益性捐贈不超過利潤總額12%部分可以稅前扣除

還單身的發(fā)夾 追問

2022-02-11 17:27

老師不屬于公益性捐贈

小云老師 解答

2022-02-11 17:36

那就不得稅前扣除

還單身的發(fā)夾 追問

2022-02-11 17:42

謝謝老師[抱拳]

小云老師 解答

2022-02-11 18:12

不客氣，祝你工作順利，方便請五星好評