有一筆2021年12月30日顧客支付了但是沒(méi)實(shí)際到賬的款（T+1到賬）已經(jīng)在當(dāng)月確定收入了：借：銀行存款9000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9000，也在1月份作為收入申報(bào)了增值稅和企業(yè)所得稅。現(xiàn)在準(zhǔn)備年結(jié)對(duì)賬發(fā)現(xiàn)那筆款是1月份才到賬的，導(dǎo)致12月份的科目余額表的銀行存款余額和對(duì)賬單的余額不一致，請(qǐng)問(wèn)老師要怎么調(diào)整好？

答： 你好，學(xué)員，這個(gè)最好的方式是反結(jié)賬，修改，銀行存款變成應(yīng)收賬款

年初的科目余額表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入需要填嗎？

答： 新年好，科目余額表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入年初數(shù)是0的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，科目余額表中，本期發(fā)生額一欄中，為什么借方金額=貸方金額呢，比如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，本期發(fā)生額就登記在貸方就好了，為什么借方的金額也是一樣的？

答： 您好，因?yàn)樵碌鬃隽藫p益結(jié)轉(zhuǎn)了，把損益類的科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目里去了