^V^ 追問

2022-02-14 16:23

嗯，是匯算清繳的時候

QQ老師 解答

2022-02-14 16:24

您好，期間需要調(diào)整的通過以前年度損益調(diào)整科目做響應(yīng)調(diào)整分錄就可以

^V^ 追問

2022-02-14 16:27

嗯嗯，那具體要調(diào)整到哪個期間呢？這個怎么確定呢？

QQ老師 解答

2022-02-14 16:29

你好！通過以前年度損益調(diào)整，在申報(bào)當(dāng)期調(diào)整就可以，但是損益類的不影響今年的

^V^ 追問

2022-02-14 16:31

老師，一般匯算清繳時產(chǎn)生的調(diào)整是源于什么？是企業(yè)的賬記錯了嗎?大部分原因是什么

QQ老師 解答

2022-02-14 16:37

你好，一般是稅會差異造成的，比如說招待費(fèi)用，福利費(fèi)，廣宣費(fèi)，企業(yè)所得稅前抵扣的金額稅法和會計(jì)法是有差別的

^V^ 追問

2022-02-14 16:40

企業(yè)所得稅前抵扣的金額稅法和會計(jì)法是有差別的

正確應(yīng)該是按照稅法的扣除是吧，是因?yàn)槠髽I(yè)按照會計(jì)法扣除的原因才會調(diào)整的嗎？

QQ老師 解答

2022-02-14 16:42

您好，是的，可以簡單這樣理解

^V^ 追問

2022-02-14 16:45

那老師所得稅扣除計(jì)算入賬的憑證是什么樣的，調(diào)整是什么樣的？比如上舉例的費(fèi)用，我想了解下從稅務(wù)記賬到調(diào)整的整個過程

QQ老師 解答

2022-02-14 18:00

你好，因?yàn)榉蠒?jì)法真實(shí)業(yè)務(wù)只是稅會差異，所以只調(diào)整最終的企業(yè)所得稅

QQ老師 解答

2022-02-14 18:00

一般是借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)得稅，如果是補(bǔ)交稅金的話

^V^ 追問

2022-02-14 18:28

比如匯算清繳的是2021年的企業(yè)所得稅，那這個憑證是做在2021年還是做在2022年呢？

QQ老師 解答

2022-02-14 18:43

你好！在2022年做憑證就可以

^V^ 追問

2022-02-14 18:48

意思就是這部分損益調(diào)整在今年是吧，那以前年度損益調(diào)整科目的余額是否算入22年的損益發(fā)生中？在23年匯算清繳額的時候計(jì)算損益余額的時候把以前年度損益調(diào)整這個科目的發(fā)生額也算進(jìn)去？

QQ老師 解答

2022-02-14 18:49

您好，調(diào)整分錄是做在今年，但是不影響今年的損益，通過以前年損益調(diào)整科目直接轉(zhuǎn)入未分配利潤

^V^ 追問

2022-02-14 18:50

那以前年度損益調(diào)整一直有余額呀？一直掛有余額？

QQ老師 解答

2022-02-14 18:56

你好！直接轉(zhuǎn)入未分配利潤科目

^V^ 追問

2022-02-14 18:59

明白了。
也就是應(yīng)交稅費(fèi)科目增加，23年的稅費(fèi)反應(yīng)增加。以前年度損益轉(zhuǎn)入未分配利潤的原因什么呀，為啥不轉(zhuǎn)到費(fèi)用科目？如果轉(zhuǎn)入費(fèi)用是因?yàn)椴恢擂D(zhuǎn)到哪個費(fèi)用科目嗎？

QQ老師 解答

2022-02-14 19:02

你好，因?yàn)檎{(diào)整的是上年度的費(fèi)用，所以不能影響本年度的

^V^ 追問

2022-02-14 19:06

好的明白啦謝謝

QQ老師 解答

2022-02-14 19:08

不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝