鈺川 追問

2022-02-14 20:27

老師，比如我十二元來了一萬多的發(fā)票，元月份我把這樣收入全部支出了，這算不算資產(chǎn)清零了呀！

鈺川 追問

2022-02-14 20:29

老師如果預(yù)付款有五千。資產(chǎn)里面填五千，計(jì)稅基礎(chǔ)里面填五千對嗎？

小穎老師 解答

2022-02-14 20:39

抱歉，不太清楚您的具體業(yè)務(wù)，可以參考下這個填寫要求哦，賬面價值列：填報(bào)納稅人按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價值的金額。計(jì)稅基礎(chǔ)列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即取得資產(chǎn)時確定的計(jì)稅基礎(chǔ)減除在清算開始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準(zhǔn)備金等的余額。可變現(xiàn)價值或交易價格列：填報(bào)納稅人清算過程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格的金額。
資產(chǎn)處置損益列：填報(bào)納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額。