清風小居 追問

2022-02-17 15:31

是小企業會計準則，沒有以前年度損益調整科目，該如何做分錄

小林老師 解答

2022-02-17 15:33

您好，用未分配利潤

清風小居 追問

2022-02-17 16:18

如何做分錄老師

小林老師 解答

2022-02-17 16:32

您好，1跨年調整，借未分配利潤（紅字）貸應交稅費（紅字）借未分配利潤，貸應交稅費，2本年調整，用稅金及附加替換未分配利潤

清風小居 追問

2022-02-17 16:51

老師沒看懂 ，麻煩老師詳細寫下分錄嗎

小林老師 解答

2022-02-17 17:00

您好，1跨年調整，先紅字沖回錯誤分錄，借未分配利潤（紅字）貸應交稅費（紅字）
再做正確分錄，借未分配利潤，貸應交稅費，
2若本年調整，用稅金及附加替換未分配利潤