一熠孤行 追問

2022-02-18 18:20

老師，您說的我懂，我想知道在實務中，從收付實現制改成權責發生制的當月，是否要將當月的工資計提在本月，然后上月的工資去沖減上月的利潤？

小林老師 解答

2022-02-18 18:22

您好，要將當月的工資計提在本月，然后上月的工資去沖減上月的利潤，您的理解非常正確

一熠孤行 追問

2022-02-18 18:29

那這樣會導致報表出現嚴重虧損，這需要做什么說明嗎

小林老師 解答

2022-02-18 18:31

您好，嚴重虧損？工資也沒變化，就錯一個月

一熠孤行 追問

2022-02-18 18:41

這只是我舉例子只有工資一筆支出呀，但是實際上除了工資，還有其他跨月的支出差不多有100萬，那么因為之前每次都是記賬記的上月的，這樣差不多能達到收支平衡。那如果突然把當月的支出全部記進去，不就是相當于還要多記錄一個月的進去嗎？

一熠孤行 追問

2022-02-18 18:41

我不是說當月虧損嚴重。我是說累計虧損。因為我們是學校食堂，不允許賺錢，要收支達到平衡。我們之前那種收付實現制就是收支平衡的。相當于沒有利潤。那現在改變記賬方式，把這100萬的支出沖減之前的利潤，相當于賬面上會出現100多萬的虧損

小林老師 解答

2022-02-18 18:42

您好，實際是調整以前年度損益調整，因為最初的月份少記了

一熠孤行 追問

2022-02-18 18:50

以前年度損益調整還是得沖減未分配利潤嘛，可未分配利潤就是差不多為0吧。

一熠孤行 追問

2022-02-18 18:52

未分配利潤為負數，還應該怎么調整嗎

小林老師 解答

2022-02-18 20:04

您好，是的，調整未分配利潤

一熠孤行 追問

2022-02-19 08:18

未分配利潤已經是負數了

一熠孤行 追問

2022-02-19 08:20

學校食堂不允許賺錢，我們沒有未分配利潤，累計下來基本上都是收支平衡的。這樣的話還可以怎么調整嗎？

小林老師 解答

2022-02-19 08:38

您好，那您不正確，權責發生制才是正確處理，未分配利潤可以繼續負數