商貿公司，收到運輸費專票，由于對方開錯，我方已經認證抵扣。因此本月我方開具了紅字信息表給銷售方。銷售方開具了紅字負數專票和正確的藍字專票一張。請問會計分錄如何做呢。當時的分錄是借：銷售費用—運費應交稅金—應交增值稅—進項稅貸：銀行存款。那么現在紅字發票和正確的藍字都收到了，會計分錄怎么做呀。不需要退款。

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-02-21 14:23

你好；你做借銷售費用貸進項稅轉出；收到紅字發票做：借銷售費用負數貸銀行存款負數；收到正確的借：銷售費用—運費應交稅金—應交增值稅—進項稅貸：銀行存款

BBkin 追問

2022-02-21 14:40

我當時做的分錄是借：銷售費用—運費5183.39 應交稅金—進項稅673.84 貸：銀行存款：5857.2 現在做的話按照老師的回答：借：銷售費用—運費 673.84 貸：進項稅轉出673.84 收到紅字發票：負數借：銷售費用—運費5183.36 貸：銀行存款：5183.36負數正確的：借：銷售費用—運費 5373.58 借：進項稅 483.62 貸：銀行存款：5857.2 最后好像不對，運費可亂了

meizi老師解答

2022-02-21 14:44

你好；不會亂的；你第一筆是轉出的進項稅。第二筆是含稅金額紅沖

BBkin 追問

2022-02-21 14:48

第二筆是含稅金額全部紅沖，對吧

meizi老師解答

2022-02-21 14:51

你好；是的。這樣才會平衡的

BBkin 追問

2022-02-21 15:02

好的，明白啦，謝謝老師。