郭老師 解答

2022-02-21 15:39

你只需要進項轉出就可以的。

寂寞的小白菜 追問

2022-02-21 17:53

12月份進項沖回，沖回的進項稅額在1月份申報了，但是加計抵減部分未申報納稅，該如何處理？會計分錄怎么寫啊？

郭老師 解答

2022-02-21 18:03

你好，12月份的進項你做了加計扣除嗎？加計扣除你當時的分錄是怎么做的？借應交稅費增值稅加計扣除貸營業外收入嗎？

寂寞的小白菜 追問

2022-02-21 18:06

是的，12月做了加計扣除

郭老師 解答

2022-02-21 18:08

借以前年度損益調整貸應交稅費、增值稅加計扣除。

在附表四一般項目加計扣除調減金額里面填寫進項轉出乘以15%，或者是乘以10%。

寂寞的小白菜 追問

2022-02-21 18:10

執行的是小企業會計準則，應該怎么處理呢？

郭老師 解答

2022-02-21 18:10

借利潤分配未分配利潤貸應交稅費增值稅加計扣除，其他的還是一樣的。

寂寞的小白菜 追問

2022-02-21 18:24

然后，其他的附加稅是不是也需要調增？借利潤分配，貸應交稅費—城建稅等？，這樣對嗎？

郭老師 解答

2022-02-21 18:26

你好，附加稅的在這個月調整就可以的，之前的就不要去調整啦。

寂寞的小白菜 追問

2022-02-21 18:45

那總賬里應交稅費的金額還對嘛

郭老師 解答

2022-02-21 18:47

對的是的，但是你在這個月調整之后，它就是正確的。

郭老師 解答

2022-02-21 18:47

你的附加稅跟著增值稅的來就可以的，不用單獨做調整。