攀登者 追問

2022-02-21 20:58

沒明白！老師能詳細說一下嗎？

小林老師 解答

2022-02-21 20:59

您好，您以前處理過紅字發票！？

攀登者 追問

2022-02-21 21:00

沒有老師

小林老師 解答

2022-02-21 21:49

您好，1、開具情況：當出現以下情況時，應由購買方申請開具紅字專用發票：

(1)購買方獲得的專用發票認證相符且已進行了抵扣，之后因發生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出;

(2)購買方獲得專用發票后因以下問題無法抵扣時：

①專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證;

②專用發票認證結果為納稅人識別號認證不符;

③專用發票認證結果為專用發票代碼、號碼認證不符;

④所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍。

2、開具流程：

(1)購買方提交申請單：若購買方需要申請開具紅字專用發票，購買方應向主管稅務機關提交信息表。

(2)購買方稅務機關開具信息表：購買方稅務機關根據納稅人提交的信息表，審核后通過紅字票信息表管理系統開具通知單。

(3)購買方將信息表交予銷售方：購方稅務機關開具信息表后，將紙質信息表交給購買方，購買方即可以適當方式將紙質信息表傳遞給銷售方。

(4)銷售方開具紅字專用發票：銷售方接收到由購買方傳遞的紙質信息表，根據信息表的內容在開票子系統中開具紅字專用發票。

購買方申請開具紅字專用發票的具體流程：銷售方申請開具：

1、開具情況：當出現以下情況時，應由銷售方申請開具紅字專用發票：

(1)因開票有誤購買方拒收，對方須開具拒收證明，銷方在發票有效期180天內申請;

(2)因開票有誤等原因尚未交付，銷方須在開票的次月向稅局申請。

2、開具流程：

(1)銷售方提交信息表：若銷售方需要申請開具紅字專用發票，銷售方應向主管稅務機關提交信息表。

(2)銷售方稅務機關開具信息表：銷售方稅務機關根據納稅人提交的信息表，審核后通過紅字票信息表管理系統開具信息表。

(3)銷售方開具紅字專用發票：銷售方憑取得的信息表內容在開票子系統中開具紅字專用發票。

攀登者 追問

2022-02-21 21:50

謝謝老師

小林老師 解答

2022-02-21 21:51

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持