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老師，請(qǐng)教個(gè)事，請(qǐng)問(wèn)一下匯算清繳前跨年成本票該如何處理啊？ 十二月份暫估了幾十萬(wàn)
k1
于2022-02-22 16:47 發(fā)布 ??759次瀏覽
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玲老師
職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)師
2022-02-22 16:50
老師 公司要用固定資產(chǎn)投資其他公司 我需要做提 問(wèn)
必須做第三方資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（固定資產(chǎn)出資，公司法要求作價(jià)公允）； 驗(yàn)資報(bào)告現(xiàn)在工商不強(qiáng)制，但投出公司、被投公司做賬、稅務(wù)核查強(qiáng)烈建議做。 二、你要準(zhǔn)備的資料 雙方股東會(huì) / 董事會(huì)決議（同意固定資產(chǎn)對(duì)外投資） 第三方資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（核心，定出資價(jià)值） 固定資產(chǎn)清單、購(gòu)入發(fā)票、折舊臺(tái)賬、權(quán)屬證明 資產(chǎn)交割單、移交確認(rèn)單 投資協(xié)議 （可選）驗(yàn)資報(bào)告 三、稅務(wù) & 賬務(wù)提醒 投出方：視同銷(xiāo)售，繳增值稅、企業(yè)所得稅 被投方：憑評(píng)估報(bào)告 + 移交單入賬 答
咨詢(xún)下，公司為一般納稅人，有兩張2025年的發(fā)票，要調(diào) 問(wèn)
第一步：先補(bǔ)做 2025 年 12 月漏記費(fèi)用（把發(fā)票入到去年） 直接在2026 年賬里調(diào)，沖減當(dāng)期利潤(rùn)： 借：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付賬款 / 銀行存款 這筆費(fèi)用在2025 匯算清繳 A105000 第 30 行其他 納稅調(diào)減，減少 2025 年應(yīng)納稅所得額。 第二步：處理去年多交的所得稅 %2B 本次補(bǔ)稅 去年 12 月已計(jì)提 / 繳納的所得稅不動(dòng)，不用沖紅 匯算后需要補(bǔ)繳少量企業(yè)所得稅，下周繳納時(shí)做： 借：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 順序安排 先做補(bǔ)記 2025 年費(fèi)用憑證 再做匯算補(bǔ)繳企業(yè)所得稅計(jì)提 %2B 繳納憑證 答
高新企業(yè)研發(fā)過(guò)程中投入材料，人工，電費(fèi)但未行成合 問(wèn)
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
老師，技術(shù)服務(wù)的公司，項(xiàng)目名稱(chēng)教學(xué)技術(shù)服務(wù)發(fā)票，商 問(wèn)
教學(xué)技術(shù)服務(wù) → 選：現(xiàn)代服務(wù) → 研發(fā)和技術(shù)服務(wù) → 技術(shù)服務(wù) 1. 稅收分類(lèi)編碼 & 開(kāi)票簡(jiǎn)稱(chēng) 編碼：3040102 技術(shù)服務(wù) 開(kāi)票名稱(chēng)：研發(fā)和技術(shù)服務(wù)教學(xué)技術(shù)服務(wù) 稅率：一般納稅人 6% 2. 快速區(qū)分 是技術(shù)類(lèi)教學(xué)、技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)、教學(xué)技術(shù)方案 → 歸研發(fā)和技術(shù)服務(wù)（你這個(gè)就是） 純普通講課、非技術(shù)類(lèi)培訓(xùn) → 歸生活服務(wù) - 教育服務(wù)，不要選這個(gè) 答
老師，圖上紅圈這個(gè)時(shí)間是怎么填的 問(wèn)
你好，小規(guī)模一般是按季度 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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k1 追問(wèn)
2022-02-22 16:55
玲老師 解答
2022-02-22 16:57
k1 追問(wèn)
2022-02-22 17:00
玲老師 解答
2022-02-22 17:05