無辜的過客 追問

2022-02-23 21:14

這個怎么體現(xiàn)抵扣了銷項稅啊，銷項稅和銀行存款都在貸方，應(yīng)交稅費屬于負(fù)債類，貸方表示增加，銷項稅不用被抵消嗎？

bamboo老師 解答

2022-02-23 21:20

開具了銷項稅額發(fā)票后 用進(jìn)項稅額抵扣 少交增值稅 就體現(xiàn)的抵扣啊 

無辜的過客 追問

2022-02-23 21:24

所以這些是沒有出現(xiàn)在會計分錄中嗎？

bamboo老師 解答

2022-02-23 21:24

您說的內(nèi)容前面沒有分錄啊

無辜的過客 追問

2022-02-23 21:48

您不是說開了發(fā)票后抵扣嗎，然后之后繳納銷項稅的時候，我以為是通過展示發(fā)票抵扣，所以覺得在分錄中沒有體現(xiàn)

無辜的過客 追問

2022-02-23 21:53

就是我以為的抵扣是
借：應(yīng)交稅費（銷項稅）
  貸：應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅）
          銀行存款
但是我也不知道這個為啥不對

bamboo老師 解答

2022-02-23 22:16

抵扣的時候是這樣寫分錄
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
然后申報繳稅后
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款