老師，民間非盈利組織在以前年度將固定資產計入管理費用中，現在審計要求調回，會計報表已更正，并補繳相應企業所得稅，請問賬務怎么處理？1、確認資產借：固定資產 50000貸：管理費用 -500002、補繳企業所得稅借：非限定性凈資產 560貸：應交稅金-應交所得稅 560借：應交稅金-應交所得稅 560貸：銀行存款 560.53、補提以前年度累計折舊借：非限定性凈資產 40000貸：累計折舊 40000老師，我這樣做，請問對不對

答： 同學你好 第一個分錄應該是 借：固定資產 50000 借：管理費用 -50000

老師好，所得稅匯算清繳需要補交，分錄如下，可以不過應交稅費～所得稅嗎？直接借利潤分配，貸銀行存款？借 利潤分配～未分配利潤貸 應交稅費～應交所得稅借 應交稅費～應交所得稅貸 銀行存款

答： 一、可以直接補提所得稅費用 1、借：本年利潤 貸：所得稅費用 2、借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交企業所得稅 3、借：應交稅費——應交企業所得稅 貸：銀行存款

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

為什么有的企業確認了遞延資產，又要交企業所得稅？比如某企業預估未來企業會虧損，當年1月盈利10000元，所得稅稅率0.25，計提當月所得稅費用2500元，分錄：借：所得稅費用 2500 貸：遞延所得稅2500 2月虧損4000元，分錄借：所得稅費用-1000 借：遞延所得稅資產-1000。三月忽視，第一季度直接交所得稅：分錄借：應交稅費-企業所得稅1500 貸：銀行存款1500. 這樣就是應交所得稅費一直在借方，這種操作是正確的嗎？

答： 1.1月盈利時的處理：盈利10000元，所得稅稅率0.25，應計提所得稅費用2500元。分錄應為：借：所得稅費用 2500；貸：應交稅費-企業所得稅 2500。這里不應該使用“遞延所得稅”這個科目，因為它與當前的所得稅費用無關。 2.2月虧損時的處理：虧損4000元，但由于企業盈利的年度計算是累積的，所以2月的虧損不能直接用來抵扣1月的盈利。然而，如果企業預計未來能夠利用這部分虧損來抵稅（比如預計接下來會有盈利），那么可以確認遞延所得稅資產。但由于2月本身并未實際支付或計提所得稅，所以不能直接沖減“所得稅費用”。正確的做法可能是：借：遞延所得稅資產 1000（4000 * 0.25）；貸：無（或可能是“其他綜合收益”等科目，具體取決于會計準則和企業的會計政策）。 3.第一季度交稅時的處理：既然1月已經計提了2500元的所得稅費用，那么第一季度需要支付的所得稅就是2500元（因為2月和3月沒有盈利）。分錄應為：借：應交稅費-企業所得稅 2500；貸：銀行存款 2500。