開心就好 追問

2022-02-25 09:05

老師！去年前任會計暫估成本分錄是借：主營業務成本98萬貸：應收票據98萬沒有原材料入庫的事，跨年了我該怎么弄？其實來了140萬材料，當時也許沒溝通清楚！我們是一般納稅人小企業會計準則

小林老師 解答

2022-02-25 09:08

您好，借未分配利潤-98貸應付賬款-暫估-98

小林老師 解答

2022-02-25 09:08

您好，140是何時入庫的？

開心就好 追問

2022-02-25 09:11

老師！現在才收到發票！當時直接去工地了，會計人員和工地的沒溝通好

開心就好 追問

2022-02-25 09:11

我們是小企業會計準則建筑業

開心就好 追問

2022-02-25 09:11

去年沒入庫

小林老師 解答

2022-02-25 09:13

您好，收到材料時，借原材料，貸應付賬款暫估，使用，借主營業務成本，貸原材料，收到發票，紅字沖回暫估分錄，再借原材料，應交稅費應交增值稅，貸應付賬款。
跨年業務用未分配利潤

開心就好 追問

2022-02-25 09:21

老師！年前材料沒入庫！年后匯算清繳只要有發票就可以嗎

小林老師 解答

2022-02-25 09:54

您好，真實業務是入庫？

小林老師 解答

2022-02-25 09:54

您好，結轉成本是真實的？

開心就好 追問

2022-02-25 09:55

真實的成本，年前沒入庫

小林老師 解答

2022-02-25 09:56

您好，那匯算清繳取得發票即可

開心就好 追問

2022-02-25 10:00

謝謝老師

小林老師 解答

2022-02-25 10:18

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持