豆包包 追問

2022-02-25 12:23

老師，計提社保和繳納社保時，應付職工薪酬二級這個社保費，三級寫養老，醫療，失業，工傷，行不？

樸老師 解答

2022-02-25 12:23

可以的
你可以分開寫的

豆包包 追問

2022-02-25 12:24

我的問題是，養老保險的上級應該設個社保費科目比較好，還是不設比較好？

樸老師 解答

2022-02-25 12:28

同學你好
設置比較好哦

豆包包 追問

2022-02-25 12:32

謝謝可愛的老師

樸老師 解答

2022-02-25 12:36

滿意請給五星好評，謝謝

豆包包 追問

2022-02-25 13:38

老師，個人所得稅，全是從員工工資里扣除嗎？有沒有企業承擔的部分？

樸老師 解答

2022-02-25 13:41

不是的
有企業承擔的部分的


1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金