w a n g ^玬 玬 追問

2022-02-27 00:54

可不可以不要誤導啊你確定你算的對嗎

丁丁 解答

2022-02-27 00:57

1）10 日，采用委托收款方式向乙公司銷售一批商品，發出的商品滿足收入確認條件，開具的增值稅專用發票上注明價款為 500 000 元，增值稅稅額為 65 000 元；用銀行存款為乙公司墊付運費 40 000 元，增值稅稅額為 3 600 元。上述全部款項至月末尚未收到。
借：應收賬款565000
貸：主營業務收入500000
應交稅費-增值稅（銷項稅額）65000

借：其他應收款-代墊運費43600
貸：銀行存款43600

丁丁 解答

2022-02-27 00:58

（3）25 日，因丙公司破產，應收丙公司賬款 40 000 元不能收回，經批準確認為壞賬并予以核銷。 
借：壞賬準備40000
貸：應收賬款40000

丁丁 解答

2022-02-27 00:59

4）31 日，經評估核算，甲公司“壞賬準備—應收賬款”科目應有的貸方余額為 102 400 元。壞賬準備科目余額為102400元

丁丁 解答

2022-02-27 01:00

請問哪里誤導了呢？

w a n g ^玬 玬 追問

2022-02-27 01:02

第一個分錄做的不對了  還有墊付的四萬和稅費3600   你就給我講講 為什么最后要減掉壞賬準備的貸方余額呢  而不是減掉 當月貸方發生額呢

丁丁 解答

2022-02-27 09:02

壞賬準備-應收賬款是應收賬款的備抵科目，在資產負債表中列示時應當按照“應收賬款借方余額-壞賬準備貸方余額”。資產負債表反映的是時點數，即12月31日這一時點的數據，發生額是時期數

w a n g ^玬 玬 追問

2022-02-27 17:25

好的 謝謝 

丁丁 解答

2022-02-27 17:50

不客氣，祝學習愉快！