樂伊老師 解答

2025-02-20 14:34

借：預計負債 200
  貸：以前年度損益調整--主營業(yè)務成本 200
借：以前年度損益調整-主營業(yè)務成本 160
 貸：應收退貨成本 160
借：以前年度損益調整 50
 貸：遞延所得稅資產 50
借：遞延所得稅負責 40
 貸：以前年度損益調整 40
借：以前年度損益調整 30
 貸：盈余公積 3
        利潤分配-未分配利潤 27

樂伊老師 解答

2025-02-20 14:35

抱歉，第一個分錄輸入錯誤，二級科目應是主營業(yè)務收入

阿醬 追問

2025-02-20 14:56

老師，既然這個已經確認為收入增加了200，成本增加了160，那利潤比原來多了40，這40要不要乘以25%增加應交稅費-應交所得稅？

樂伊老師 解答

2025-02-20 14:57

是的同學，需要增加。

阿醬 追問

2025-02-20 15:24

2×24年調整分錄：
借：預計負債200
貸：以前年度損益調整200
借：以前年度損益調整50
貸：遞延所得稅資產50
借：以前年度損益調整160
貸：應收退貨成本160
借：遞延所得稅負債40
貸：以前年度損益調整40
借：以前年度損益調整10
貸：應交稅費-應交所得稅10   （200-160）*25%
借：以前年度損益調整20
貸：盈余公積2
    利潤分配-未分配利潤18
老師這樣寫對吧？

樂伊老師 解答

2025-02-20 15:28

對的同學，是這樣寫的。