虛擬的黑貓
于2022-02-28 14:34 發布 ??1554次瀏覽
李霞老師
職稱： 中級會計師
2022-02-28 14:36
老師小規模納稅人，去年12月的銷售額是50萬，賬上銷項稅貸方5000，還有各項附加稅在去年12份也沒計提，然后就期末結賬了，等今年1月份取得銀行回單，交了去年12月份的增值稅5000，還有各項附加稅，現在一月份科目余額表上提現了未繳增值稅5000還有各項附加也在借方，請問我可以接著做一個計提嗎？可是計提了以后這個營業稅金和附加就變成了22年的費用了，這樣會有影響嗎?
答： 你好，小規模增值稅的話你就不用計提了，因為本身你這個應交稅費的話，就是掛在貸方，然后你現在繳納的話，把應交稅費放在借方就可以了。
請問小規模納稅人，繳納增值稅的分錄要怎么做，從頭到尾的一個流程，最后反映在科目余額表哪個科目上明細上，謝謝
答： 借應交稅費應交增值稅貸銀行 應交稅費科目里面的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
小規模納稅人收到發票 借：庫存商品或原材料 貸：應付賬款等科目 小規模納稅人繳納增值稅的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅 ， 貸：銀行存款那應交稅費這個科目的余額后期怎么沖掉
答： 同學您好，對的，是這樣的
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