歡呼的太陽 追問

2022-02-28 16:26

之前年度沒有做過結轉，可以從今年1月份開始每月做結轉嗎？

江老師 解答

2022-02-28 16:28

正常是年末進行結轉處理。如果是沒有做，可以隨時將以前年度的增值稅進行結平

歡呼的太陽 追問

2022-02-28 16:44

這個會計分錄怎么寫呢？

江老師 解答

2022-02-28 16:51

一、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）   取賬面余額
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）       取賬面余額
貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）  取賬面余額
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）   取差額
二、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）   取賬面余額，也就是上一分錄的差額。
貸：應交稅費——未交增值稅   同樣的金額做平。

歡呼的太陽 追問

2022-03-01 13:27

老師你看我上月報稅銷項稅額961.37進項稅額1899.07   留抵937.7
分錄:
借:應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）961.37
       貸:應交稅費-應交增值稅（進項稅額）1899.07
             應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）937.7
借:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）937.7
       貸:應交稅費-未交增值稅937.7
是這樣做嗎

江老師 解答

2022-03-01 14:33

一、你好，根據你提供的數據，編制相關的增值稅結轉分錄是：
1、結轉本月的增值稅，分錄是：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）961.37
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）    937.7  
    貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）1899.07
2、將轉出未交增值稅余額結轉到未交增值稅科目，分錄是：
借：應交稅費——未交增值稅937.7
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）937.7
備注：“應交稅費——未交增值稅”科目形成借方余額是937.7元，表示留抵增值稅。貸方余額表示需要交的稅，需要交款平賬。
二、如果是貸方余額，交稅的分錄是：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款（或庫存現金）