小丁 追問(wèn)

2022-03-03 11:56

包括水費(fèi)發(fā)票么？

郭老師 解答

2022-03-03 12:00

最好包含在里面的可以的，所有的只要允許抵扣的都可以。

小丁 追問(wèn)

2022-03-03 12:28

最好包含在里面的可以的

這句話是可以還是不可以

郭老師 解答

2022-03-03 12:28

包含在里面的
所有的允許抵扣的都包含

小丁 追問(wèn)

2022-03-03 12:29

水費(fèi)包含在里面的意思么

郭老師 解答

2022-03-03 12:29

你好，水費(fèi)，如果給你開(kāi)的專票也可以抵扣的，也可以加計(jì)扣除的意思

郭老師 解答

2022-03-03 12:30

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的水費(fèi)專票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，可以做加計(jì)扣除。

小丁 追問(wèn)

2022-03-03 12:30

一般自用部分水費(fèi)，拿到水費(fèi)發(fā)票做分錄，是做簡(jiǎn)易計(jì)稅進(jìn)項(xiàng)還是一般進(jìn)項(xiàng)

小丁 追問(wèn)

2022-03-03 12:32

因?yàn)槲覀冇凶杂貌糠趾蜆I(yè)戶部分，業(yè)戶部分我們做簡(jiǎn)易計(jì)稅差額征收，那自用部分呢？

還是說(shuō)都可以記入

借：簡(jiǎn)易計(jì)稅-進(jìn)項(xiàng)

還是說(shuō)，自用部分

借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)

業(yè)戶部分

借：簡(jiǎn)易計(jì)稅

郭老師 解答

2022-03-03 12:32

你好，你們單位是不是簡(jiǎn)易計(jì)稅的？
只要不是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，都是自己辦公用的，都可以抵扣。
如果你有一部分銷售出去的
你銷售出去給人家開(kāi)了發(fā)票，做了，收入也可以的，也可以抵扣的。
如果是代收代付的不可以。

小丁 追問(wèn)

2022-03-03 12:33

我們是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，說(shuō)是代收代付，但是還是會(huì)有一定的上浮

郭老師 解答

2022-03-03 12:34

首先，簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣，你是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，你的進(jìn)項(xiàng)就不允許抵扣了，所以你的這加計(jì)扣除也不允許。

小丁 追問(wèn)

2022-03-03 12:35

麻煩看下圖，可以告訴我分錄怎么寫么？

郭老師 解答

2022-03-03 12:36

你好，你這個(gè)水費(fèi)開(kāi)給租戶是簡(jiǎn)易計(jì)稅是嗎

郭老師 解答

2022-03-03 12:38

如果是的話，借管理費(fèi)用4000
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)120
貸銀行存款。
加計(jì)扣除120乘以15%
借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除貸營(yíng)業(yè)外收入。

郭老師 解答

2022-03-03 12:38

你給租戶開(kāi)出去的，借銀行存款，20600
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，6180貸銀行存款。

小丁 追問(wèn)

2022-03-03 12:44

（1）收到水費(fèi)發(fā)票---------------水費(fèi)發(fā)票是一張10300

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-水費(fèi) 4000

        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)120

       貸：銀行存款  4120

借：其他業(yè)務(wù)成本-水費(fèi)  6000

       簡(jiǎn)易計(jì)稅-進(jìn)項(xiàng)       180

      貸：銀行存款       6180


（2）當(dāng)月實(shí)際開(kāi)具發(fā)票，分錄

借：應(yīng)收賬款 -水費(fèi)    20600

      貸：其他業(yè)務(wù)收入    20000
            簡(jiǎn)易計(jì)稅-銷項(xiàng)    600

相當(dāng)于
簡(jiǎn)易增收稅額為   600-180=420

一般進(jìn)項(xiàng)是300，等于300進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出180，加計(jì)抵扣是不是應(yīng)該300*10%，我們加計(jì)抵扣是10%

郭老師 解答

2022-03-03 12:44

簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣。

郭老師 解答

2022-03-03 12:45

簡(jiǎn)易增收稅額為 600-180=420
這個(gè)不對(duì)，你的銷項(xiàng)就應(yīng)該按照600來(lái)繳納，直接繳納。

小丁 追問(wèn)

2022-03-03 12:45

就等于分錄是我這樣寫，然后加計(jì)抵扣只能抵扣物業(yè)自用部分？

郭老師 解答

2022-03-03 12:46

所以加計(jì)扣除120乘以10%。

小丁 追問(wèn)

2022-03-03 12:46

自用部分做 一般計(jì)稅進(jìn)項(xiàng)，然后租戶部分做簡(jiǎn)易計(jì)稅是吧？

小丁 追問(wèn)

2022-03-03 12:50

那我的分錄對(duì)么？   是不是如果沒(méi)有加計(jì)抵扣 ，我要交的稅就是         420 ，那后那個(gè)120只能去遞減一般計(jì)稅的銷項(xiàng)

小丁 追問(wèn)

2022-03-03 12:53

當(dāng)月加計(jì)抵扣進(jìn)項(xiàng)，加計(jì)抵扣為10%是不是

（當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)-當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）*10%

郭老師 解答

2022-03-03 12:57

對(duì)的
分錄對(duì)在做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
可以