激動的白貓 追問

2022-03-04 16:01

先計提到管理費用嗎，工傷保險費了

激動的白貓 追問

2022-03-04 16:03

不計提余額如何辦

QQ老師 解答

2022-03-04 16:04

你好！可以按工資金額計提

激動的白貓 追問

2022-03-04 16:06

什么意思，咋做了，能祥細(xì)一點嗎

QQ老師 解答

2022-03-04 16:08

 1、每月計提單位及上級經(jīng)費時：

  借：管理費用——工會經(jīng)費

    貸：應(yīng)付職工薪酬——單位工會

      應(yīng)付職工薪酬——上級工會

  2、上繳工會經(jīng)費時：

  借：應(yīng)付職工薪酬——單位工會

    應(yīng)付職工薪酬——上級工會

    貸：銀行存款

  3、收到經(jīng)費返還時：

  借：銀行存款

    貸：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費

  若本單位工會不單獨核算，由財務(wù)部代管的，分錄如下：

  借：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費

    貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費

  發(fā)生相應(yīng)支出時：

  借：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費

    貸：銀行存款

  工會經(jīng)費是工會組織開展各項活動所需要的費用，是根據(jù)企業(yè)會計制度企業(yè)可以根據(jù)工資總額計提入費用的一種基金。工會經(jīng)費一般按工資總額的2%提取，40%上繳上級工會，60%記入公司帳戶，由公司用于職工福利。工會經(jīng)費必須有工會經(jīng)費繳納時收到的收據(jù)，才能全部在稅前扣除，否則沒有收據(jù)不得抵扣。工會經(jīng)費應(yīng)當(dāng)通過“應(yīng)付職工薪酬”科目進(jìn)行核算。

激動的白貓 追問

2022-03-04 16:19

工會返還是什么意思，什么情況下返還

QQ老師 解答

2022-03-04 16:22

你好，你們成立有工會的話，是會返還一部分的

激動的白貓 追問

2022-03-04 16:29

那申報表上是填寫工資總額還是計提的工會經(jīng)額

QQ老師 解答

2022-03-04 16:33

您好，你指的哪個申報表？

激動的白貓 追問

2022-03-04 16:48

工會經(jīng)費的申報

QQ老師 解答

2022-03-04 16:50

您好，是應(yīng)付職工薪酬的金額