老師：企業(yè)是2021年11月成立，當(dāng)時沒有去稅務(wù)登記，在今年3月才去稅務(wù)登記了，稅務(wù)系統(tǒng)里也不會顯示匯算2021年企業(yè)所得稅，但在2021年11-12月發(fā)生的費用，并取得相應(yīng)的發(fā)票沒有建賬，如果我把啟賬日期賬立在2021年度，期初的一些費用不能體現(xiàn)在2021年匯算虧損里，請問我可以都2021年的費用做在2022年里不？

答： 依描述，直接2022年建賬，21年費用處理在22年，做為22年損益

老師好，企業(yè)幫員工申報個人所得稅，在自然人稅務(wù)系統(tǒng)怎么登錄申報？系統(tǒng)只顯示個人登錄界面，沒有企業(yè)登錄界面。

答： 同學(xué)你好 按照應(yīng)發(fā)工資申報

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我們總公司是在云南，分支機(jī)構(gòu)是在北京，有10個店，是做鮮花銷售的，分支機(jī)構(gòu)的稅務(wù)登記是獨立核算，那我現(xiàn)在企業(yè)所得稅要怎么申報，賬務(wù)要怎么做

答： 企業(yè)所得稅申報 獨立核算申報：單獨計算應(yīng)納稅所得額，按季預(yù)繳（按當(dāng)期實際利潤額，如收入減成本、費用后的余額乘以 25% 稅率），在季度終了 15 日內(nèi)申報；年度終了 5 個月內(nèi)匯算清繳。 匯總納稅（可能涉及）：若符合條件經(jīng)批準(zhǔn)可匯總計算，按營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額占比（規(guī)定權(quán)重）分?jǐn)偠愵~。 賬務(wù)處理 收入核算：銷售鮮花時，借 “銀行存款 / 應(yīng)收賬款”，貸 “主營業(yè)務(wù)收入”。 成本核算：采購鮮花成本計 “主營業(yè)務(wù)成本”（借 “主營業(yè)務(wù)成本”，貸 “銀行存款 / 應(yīng)付賬款”），店鋪租金、員工工資等合理分?jǐn)傆嬋胂鄳?yīng)費用科目。 資產(chǎn)核算：單獨核算店鋪固定資產(chǎn)，購進(jìn)時借 “固定資產(chǎn)”，貸 “銀行存款”；折舊時借 “銷售費用 / 管理費用 - 折舊費”，貸 “累計折舊”。 稅務(wù)核算相關(guān)：計提所得稅時，借 “所得稅費用”，貸 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交企業(yè)所得稅”；繳納時，借 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交企業(yè)所得稅”，貸 “銀行存款”，同時準(zhǔn)確記錄其他稅費申報繳納情況。