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送心意

辛夷老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2022-03-09 20:50

您好，一、”應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）“屬于一個過渡性的科目。將余額結轉計入“應交稅費——未交增值稅”科目。
如交稅的分錄是：
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
2、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
3、交稅時的分錄是：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
二、如果是不需要交稅的分錄是：
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
2、借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

木木 追問

2022-03-09 21:29

你這一長條
我是計提時
借：應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅未交增值稅
下月繳納
借：應交稅費-應交增值稅未交增值稅
貸：銀行存款
那我這種做賬，登賬時，應交稅費-應交增值轉出未交增值稅永遠只有借方數。那是錯了？

辛夷老師 解答

2022-03-09 21:40

應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅只是個中轉科目，你計提前會把銷項減去進項的稅金計入應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

辛夷老師 解答

2022-03-09 21:41

借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

木木 追問

2022-03-10 10:45

我沒做你這一步

木木 追問

2022-03-10 10:46

借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

木木 追問

2022-03-10 10:46

沒做這步有關系嗎

辛夷老師 解答

2022-03-10 12:08

沒做這筆的話銷項跟進項怎么轉的呢

上傳圖片 ?
相關問題討論
一般納稅人關于應交稅費每月和年末的計提分錄，是這樣。
2022-01-15 13:18:21
?你好；? ? ? ? ? ? ? ? 到時你轉未交增值稅 科目去 就可以平衡的??
2022-09-22 16:40:03
這個科目配置是正確的，但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如，當有增值稅減免時，第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬，而不是通過“應交增值稅-轉出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26
同學你好，抵扣的時候做分錄，平時不做
2022-01-06 21:23:45
同學 你好 如果沒有進項稅的情況下這樣是可以的。
2022-01-04 20:02:56
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