俊逸的秋天 追問

2022-03-10 15:28

不是太懂

大海老師 解答

2022-03-10 15:38

比如你當月應發工資4000，沒有個稅，但是你當月仍要計提工資
借：管理費用  4000
  貸：應付職工薪酬 4000
比如你當月應發工資10000，不考慮其他，交個稅150，當月仍要計提工資10000，這10000中就包含了個稅150
借：管理費用  10000

  貸：應付職工薪酬 10000
上述兩種情況，無論當月產生或不產生個稅，當月都要計提工資，也就相當于計提了個稅
你哪里不清楚，可以具體說明，方便我具體解釋

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 16:10

那150的分錄是

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 16:11

借：應付職工薪酬 150
貸：應交稅費-應交個人所得稅150

大海老師 解答

2022-03-10 16:11

不需要單獨做計提個稅的分錄，10000里面實質上已經包含了150

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 16:13

那交的時候的分錄呢？

大海老師 解答

2022-03-10 16:15

1、計提工資
借：管理費用  10000
  貸：應付職工薪酬 10000
2、發放工資扣個稅
借：應付職工薪酬 10000
  貸：應交稅費-應交個人所得稅 150
         銀行存款 9850
3、繳納個稅
借：應交稅費-應交個人所得稅 150
    貸： 銀行存款 150

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 16:17

謝謝老師的耐心回答

大海老師 解答

2022-03-10 16:19

不客氣， 祝工作順利