外向的涼面 追問

2022-03-11 21:30

老師這個從報銷到退回，詳細的分錄怎么寫？我是個新手，不太會，老師幫我寫一個詳細的分錄，可以嗎

悠然老師01 解答

2022-03-11 21:31

報銷
借；管理費用1134.5
其他應收款8.5
貸；銀行存款1143
收到退回
借；庫存現金/銀行存款
貸；其他應收款

外向的涼面 追問

2022-03-11 21:37

這老師個就是，這幾天內讓對方直接把多給的8.5打回到公賬上，然后從報銷到退回多余部分的全部分錄了，是嘛

悠然老師01 解答

2022-03-11 21:45

是的，你的理解完全正確

外向的涼面 追問

2022-03-11 22:28

那老師，如果對方把收到的1143全部退回公賬，然后再由公賬吧正確的1134.5打給對方。這樣的話記賬憑證的會計分錄和發票怎么貼呀

悠然老師01 解答

2022-03-11 22:32

收到款
借；銀行存款1143
貸；其他應收款8.5
其他應付款1134.5

悠然老師01 解答

2022-03-11 22:32

發票不用變的，還在原憑證就行

外向的涼面 追問

2022-03-11 22:47

這樣的話，我這么寫分錄和摘要你看可以嘛   
報銷時
摘要:報銷某某員工墊辦公用品費用
借:管理費用1143
貸:銀行存款1143
款項退回時
摘要:退回某某員工報銷錯誤款項詳見第X記賬憑證
借:銀行存款1143
貸:管理費用1143
摘要:重新正確報銷某某員工墊付辦公用品費用
借:管理費用 1134.5
貸:銀行存款1134.5

外向的涼面 追問

2022-03-11 22:48

然后具體貼票的時候，第一個報銷錯誤的記賬憑證就只貼銀行回單，就好了，不用管其他，也是不貼發票了；然后第二個退回款項的時候，也只貼銀行回單就好了。最后第三個記張憑證就正常操作貼銀行回單和發票就好了。老師這樣處理對嗎

悠然老師01 解答

2022-03-11 22:48

這樣子處理也是可以的

外向的涼面 追問

2022-03-11 22:57

嗯呢，懂了，那按照您說的“收到款 借；銀行存款1143 貸；其他應收款8.5 其他應付款1134.5”這個處理方法的話，第一個報銷的時候是不是也要這么寫分錄“報銷 借；管理費用1134.5 其他應收款8.5 貸；銀行存款1143”

悠然老師01 解答

2022-03-11 22:59

如果按照我的寫法，后面的也要用其他應收款