沐小悠 追問

2022-03-15 16:09

分成住宅和鋪面開的，只是鋪面的票還沒開

美橙老師 解答

2022-03-15 16:10

那就沒有關系，盡快收回剩余發票就好。

沐小悠 追問

2022-03-15 16:15

那我一月付款時就入了固定資產，2月來了部分票該怎么做分錄？

美橙老師 解答

2022-03-15 16:16

如果發票金額和之前入賬一致，將發票放在記賬憑證后就可以了。如果發票金額不一致的，要調整原來入賬的暫估價值。

沐小悠 追問

2022-03-15 16:27

付款時我的憑證：借：固定資產 貸：銀行存款   
現在我怎么調整，分錄怎么寫？

美橙老師 解答

2022-03-15 16:42

如果發票金額多，再補記一筆借：固定資產 貸：銀行存款   ，如果發票金額少，做反向分錄。每期折舊額要按剩余凈值重新計算。

沐小悠 追問

2022-03-15 16:52

我們是開票金額少無暫估金額，腦子轉不過來，可以幫我寫一下分錄嗎？

美橙老師 解答

2022-03-15 16:55

你付款時不是做了借：固定資產 貸：銀行存款   嗎？這時沒有發票，你做賬的金額就是暫估金額啊
收到票后，開票金額少于付款時，做
借：銀行存款
貸：固定資產

沐小悠 追問

2022-03-15 17:12

付款時已經付了全款購買，次月到了一部分發票，把銀行存款沖了也不對啊

美橙老師 解答

2022-03-15 17:21

你等發票全部到了再作調整。
比如，你入賬入了100萬，后來開票95萬
你入賬時：
借：固定資產 100萬
貸：銀行存款 100萬
等發票全部收到后，再調整固定資產賬面價值
借：固定資產 100萬  紅字
貸：銀行存款 100萬  紅字

借：固定資產 95萬  
應收賬款  5萬
貸：銀行存款 100萬
1、如果應收賬款5萬對方不退了，那就只能計營業外支出，營業外支出不得稅前扣除，需要納稅調增
借：營業外支出 5萬
貸：應收賬款  5萬
2、或者你讓對方共開100萬的發票，稅法規定發票需要按真實業務開具。你將全部發票收齊放在固定資產憑證后。