墨軒 追問

2022-03-17 11:15

賬面不需要有體現嘛

墨軒 追問

2022-03-17 11:15

因為本期收入會有銷項哇

李霞老師 解答

2022-03-17 11:21

嗯，不需要體現的，因為最終他們都會匯總到應交稅費，這個總科目。

墨軒 追問

2022-03-17 11:25

一般納稅人的普票收入是不是減免增值稅

墨軒 追問

2022-03-17 11:25

月末需要進行做賬嘛？是個怎樣的會計分錄呢

李霞老師 解答

2022-03-17 11:27

一般納稅人的普票收入不減免稅的，它是和專票一樣算稅的。

墨軒 追問

2022-03-17 11:29

老師，所以她的分錄是怎么樣的？

李霞老師 解答

2022-03-17 11:32

你的意思一般納稅人的銷售發票的分錄嗎？借應收賬款，
貸主營業務收入，
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

墨軒 追問

2022-03-17 11:41

老師，增值稅是不是需要每月結轉？

墨軒 追問

2022-03-17 11:41

不管是進項還是銷項

李霞老師 解答

2022-03-17 11:42

增值稅如果說有交的話，你需要計提，如果沒有交的話，你不用做處理的。

墨軒 追問

2022-03-17 11:48

對，沒有交

墨軒 追問

2022-03-17 11:49

但是賬上一直會有應交稅費，應交增值稅，銷項稅額的金額

墨軒 追問

2022-03-17 11:49

會在貸方

墨軒 追問

2022-03-17 11:49

是不是我之前的賬做錯了

李霞老師 解答

2022-03-17 11:50

沒事兒，你主要是看你應交稅費那個總科目，只要他的余額是對的就行，你即便是把銷項稅額結轉了，結轉的話，還是結轉應交稅費的另外一個二級科目里面，其實意義都是一樣的。