我們公司和國外公司簽訂了合同，是老板去談并簽訂合同的，就讓出納去銀行支付800歐元給國外公司了.但是沒有稅務(wù)局要求我們要對支付這筆外匯款做代扣代繳所得稅繳納，可是已經(jīng)把合同約定的錢付給國外公司了，國外公司給我開商業(yè)發(fā)票做賬，支付時的分錄借：管理費用-咨詢費800歐元，貸：銀行存款800歐元。稅務(wù)局要求我們繳納100元代扣代繳增值稅，和200元代扣代繳所得稅，那么老師能不能計入這個：其他應(yīng)收款這個科目呢？雖然明知道國外公司不會付這錢的，但是可不可以借：其他應(yīng)收款-代扣代繳增值稅和所得稅300元，貸：銀行存款300元呢？還是計入借：其他業(yè)務(wù)支出-代扣代繳增值稅和所得稅300元,貸：銀行存款300元

丁小丁老師

職稱：注冊會計師,CMA,稅務(wù)師,中級會計師

2022-03-17 19:55

您好！直接費用話吧，另外你們代扣代繳了的增值稅是可以抵扣你們國內(nèi)增值稅的

2022-03-17 19:55:20

學員你好，金額不大，直接計入當期即可借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）1698.1 借：管理費用-1698.1 如果需要調(diào)整以前年度借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）1698.1 貸：利潤分配-年初未分配利潤

2022-11-08 10:14:38

一、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票：借：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款（二）確認外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫存商品（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應(yīng)收出口退稅額：借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅）（六）收到出口退稅款：借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）二、外貿(mào)公司出口退稅（消費稅）核算外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費品，應(yīng)在應(yīng)稅消費品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申請退還已納消費稅。（1）貨物出口后計算應(yīng)退消費稅款=出口金額*消費稅退稅率借：應(yīng)收出口退稅（消費稅） ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)成本（2）收到退回的消費稅款時借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅（消費稅）

2022-06-07 10:47:08

找那個公司索要發(fā)票

2024-06-19 11:53:06

借管理費用貸其他應(yīng)收款

2020-06-22 16:48:40

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題