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送心意

王超老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2022-03-18 09:52

你好,這個是在匯算清繳的時候考慮加計扣除的。按照你研發費用的基數,加計扣除百分之75的費用。如果你們是制造業,那么按照百分之百來計算

夏末的晨曦 追問

2022-03-18 10:04

我們是服務業的,今年政策是按多少扣除呢

王超老師 解答

2022-03-18 10:04

那么你們是按照75%來計算的

夏末的晨曦 追問

2022-03-18 10:06

研發費用加計扣除怎么算呢,年底的時候,需要把加計扣除數減掉嗎,計算所得稅

夏末的晨曦 追問

2022-03-18 10:07

年底沒有計算加計扣除,匯算清繳的時候,再來計算加計扣除,那就是企業所得稅在年底的時候,多繳了,匯算清繳的時候再退回嗎

王超老師 解答

2022-03-18 10:11

你這個在匯算清繳的時候,要填寫A107012這個表的,填寫完之后,企業所得稅匯算清繳是多退少補的

夏末的晨曦 追問

2022-03-18 10:13

那收到退款以后,是要做到以前年度損益調整里嗎

王超老師 解答

2022-03-18 10:16

是的,要通過以前年度損益調整科目

夏末的晨曦 追問

2022-03-18 10:23

或者說這個加計扣除的費用,在次年匯算清繳以后,該怎么做賬務處理呢

王超老師 解答

2022-03-18 10:25

借:銀行存款
貸:以前年度損益調整

夏末的晨曦 追問

2022-03-18 15:39

不用計提所得稅費用嗎

王超老師 解答

2022-03-18 15:54

不需要的,因為計提是對未來的判斷。你現在匯算清繳是已經完成的事項了

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你好,這個是在匯算清繳的時候考慮加計扣除的。按照你研發費用的基數,加計扣除百分之75的費用。如果你們是制造業,那么按照百分之百來計算
2022-03-18 09:52:52
您好,您這個是什么意思?
2023-09-11 11:12:52
你好,不太合理的,謝謝
2022-03-19 17:18:02
Na,如果說你要準備申請高新技術企業,那你肯定是需要有研發開支的費用支出,但是這個也是要根據你實際的業務來啊,如果說你實際沒有研發,這樣子做也不太合理。
2022-03-19 16:45:32
研發費用,在科目上屬于成本類。在成本類中設置費用化支出期末余額應該直接至管理費用科目,結轉損益。
2022-01-16 20:35:57
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