安然 追問

2024-04-11 11:52

謝謝宋老師。那意思是會計歸集我們把研發中心的所有花銷都計入研發支出-費用化支出。再做一份研發費用的稅快差異表，再做加計扣除的時候計算出書法允許加計扣除范圍就可以。這樣做可以嗎？

宋生老師 解答

2024-04-11 11:53

你好是的，就是你理解的這樣子。

安然 追問

2024-04-11 11:55

宋老師，我們要申請高新企業，做的實用新型專利和軟著權，要入無形資產嗎？但是我們是初創企業，研發費用不多，但是申請的軟著和專利有16個，基本上只有三個研發人員的工資。如果做無形資產，入賬金額很少呢。這怎么辦呢？之前聽馬婷老師的課說小企業不用做資本化，不做無形資產。但我想到后續要是轉讓軟著和專利呢？那賬面都沒有成本。這怎么辦呢

宋生老師 解答

2024-04-11 11:55

你好，這種確實支出比較少，所以做無形資產的話，金額也是比較小的。
建議你不管金額大小都還是做吧。

安然 追問

2024-04-11 13:43

好的呢。謝謝宋老師。麻煩問一下：我們公司是做安全用電系統。軟硬件結合的，硬件例如感應器開關插座煙感是從外部采購的，合同發票都有。那我們銷售出去是有報價單的。報價單里面有系統價格，配件價格和安裝費用。  宋老師，如果我們給客戶簽合同可以籠統只寫系統一套多少多少錢嗎？開票也開軟件什么什么系統多少錢。不體現配件可以嗎？不然的話，高新申請的高新產品收入占比是達不到的。

宋生老師 解答

2024-04-11 13:44

你好
可以的，可以這樣子操作。

安然 追問

2024-04-11 14:00

收到，謝謝宋老師。那我的配件就入庫：原材料嗎？  那還沒有資本化處理，我這個系統怎么做成本呢？我銷售環節：1.借：銀行存款；貸：主營業務收入--安全智慧用電系統    應交稅費-應交增值稅--銷售稅額       2.借：主營業務成本   貸：原材料--XX配件    那我系統的部分怎么做成本呢？   也沒有辦法攤銷啊。   這該怎么辦呢？

宋生老師 解答

2024-04-11 14:04

你好！是的，如原材料

你要借生產成本 貸原材料，應付職工薪酬等

安然 追問

2024-04-11 15:12

宋老師,做  借生產成本  貸：原材料 應付職工薪酬      ？應付職工薪酬是什么人員的薪酬呢？我們研發人員不是把人工費做進研發支出了嘛。

宋生老師 解答

2024-04-11 15:28

你好！是生產人員的薪酬。

安然 追問

2024-04-11 15:32

沒有生產人員，我們的硬件和系統直接搭載好的

宋生老師 解答

2024-04-11 15:34

你好，你把材料，和其他工具費做進來就好了