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小鎖老師

職稱： 注冊會計師,稅務師

2022-03-20 15:16

就是說，這個保險發生的費用不能在企業所得稅前扣除，不需要通過應付職工薪酬科目

肖肖 追問

2022-03-20 16:12

企業所得稅前扣除是什么意思

小鎖老師 解答

2022-03-20 16:13

就是說在利潤總額中扣除

肖肖 追問

2022-03-20 16:29

還是不太明白，利潤總額跟這個應付職工薪酬沒啥關系啊？

小鎖老師 解答

2022-03-20 16:33

應付職工薪酬借方是管理費用，所以不能扣

肖肖 追問

2022-03-20 17:33

整個的分錄是什么樣的

小鎖老師 解答

2022-03-20 17:46

借 管理費用 貸 應付職工薪酬 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款

肖肖 追問

2022-03-20 18:03

你做的是計提繳納商業保險的分錄吧，不是說不通過應付職工薪酬嗎。

小鎖老師 解答

2022-03-20 18:32

我只是完整闡述一下，可以直接做 借 管理費用 貸 銀行存款

肖肖 追問

2022-03-20 18:48

不能稅前扣除的意思是，這部分保險的費用是要計入應納稅所得額里嗎？然后去交所得稅，是這意思不

小鎖老師 解答

2022-03-20 19:39

嗯對，是這個意思的哈

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就是說，這個保險發生的費用不能在企業所得稅前扣除，不需要通過應付職工薪酬科目
2022-03-20 15:16:04
同學你好，按本年應付職工薪酬扣除
2024-07-08 12:01:37
首先，20X0 年 2 月份發放的 20X9 年度年終獎 310 萬元，不能在 20X0 年度稅前扣除，因為這屬于上一年度的費用。 20X1 年 1 月發放的 20X0 年年終獎 420 萬元，屬于 20X0 年度的工資薪金支出，應在 20X0 年度稅前扣除。 還需要考慮 20X0 年度應付職工薪酬一工資薪金明細賬中除上述兩筆年終獎之外的其他工資薪金支出。 假設除上述年終獎外，20X0 年度的其他工資薪金支出為 A 萬元。 那么 20X0 年度深圳萬隆貿易公司可以稅前扣除的工資薪金的總額就是 A %2B 420 萬元。
2024-07-08 12:03:49
取自應付職工薪酬-工資這個科目金額
2022-04-16 10:45:42
同學你好，匯算清繳時候稅前扣除限額說的工資基數是包含所有即職工工資、社保公司部分、公積金公司部分、辭退福利、工會經費等所有應付職工薪酬下的二級科目金額總計的借方余額！借方代表實際支付金額！
2022-04-16 13:06:38
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