1.發放工資時，A提供數據：借：應付職工薪酬--工資貸：應交稅費--個人所得稅貸：其他應付款--社保（個人）貸：其他應付款--公積金（個人）貸：銀行存款 2.交納社保個稅時，B提供數據：借：管理費用--社保（公司承擔）借：管理費用--公積金（公司）借：其他應付款--社保（個人）貸：應交稅費--個人所得稅借：其他應付款--公積金（個人））貸：銀行存款； 1-2當中，1是先發生，2是按社保局提供的基數來自行分配，請問 A/B兩人提供的代扣社保的個人部分不一致，是按哪個來？

小林老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-03-21 11:47

您好，公司承擔需要經過應付職工薪酬科目過度，以2為準，差異進行調整

清之追問

2022-03-21 13:34

但我司的主管會計說2中的其他應付款--社保（個人）按1的金額來，如果有差異的，就歸到管理費用--社保里，比如銀行扣款社保費用共10，1中其他應付款--社保（個人）代扣4，到了2中，B提供數據是公司是7，個人代扣是3，那我做憑證時，代扣就4，管理費用--社保（公司）就6，保證扣款和銀行一致；這樣做不對嗎？
“需要經過應付職工薪酬科目過度”這是什么意思，沒明白

清之追問

2022-03-21 13:39

我重新用一下數據

但我司的主管會計說2中的其他應付款--社保（個人）按1的金額來，如果有差異的，就歸到管理費用--社保里，比如銀行扣款社保費用共40800元，
1中其他應付款--社保（個人）代扣13558.09元，
2中，B提供數據是公司是27200元，個人代扣是13600元，共40800元，那我做憑證時，代扣就13558.09元（而不是B提供的13600元），管理費用--社保（公司）就是40800-13588.09元，而不是27200元，這樣做不對嗎？
“需要經過應付職工薪酬科目過度”這是什么意思，沒明白

小林老師解答

2022-03-21 13:41

您好，個人部分是個人承擔，沖減應付職工薪酬

清之追問

2022-03-21 19:37

代扣按13558.09元來做對不對

小林老師解答

2022-03-21 20:16

您好，您看您的最終個人部分社保是否是您的其他應收款