女肥臀大屁BBW|粗大新婚娇妻娇嫩|在线视频久久芭蕉|免费视频网站嗯啊轻点|女人床上的特点|色狠狠一区二区三区香蕉|久久免费视频

  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

暖暖老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-03-23 10:06

你好，公益性捐贈(zèng)可以扣除200*12%=24
當(dāng)年的捐贈(zèng)納稅調(diào)增35-24=9
應(yīng)納稅所得額是200-20+9=189

文子 追問

2022-03-23 12:45

求公益性捐贈(zèng)支出就不要減年度虧損彌補(bǔ)對(duì)嗎？

暖暖老師 解答

2022-03-23 13:02

求公益性捐贈(zèng)支出就不要減年度虧損彌補(bǔ)對(duì)

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
你好，公益性捐贈(zèng)可以扣除200*12%=24 當(dāng)年的捐贈(zèng)納稅調(diào)增35-24=9 應(yīng)納稅所得額是200-20%2B9=189
2022-03-23 10:06:20
納稅調(diào)整后所得：-400,000.00 當(dāng)年虧損額：400,000.00 當(dāng)年待彌補(bǔ)的虧損額：400,000.00 用本年度所得彌補(bǔ)的以前年度虧損額：0.00 當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額：400,000.00 2023 年（前二年度）應(yīng)填： 納稅調(diào)整后所得：-300,000.00 當(dāng)年虧損額：300,000.00 當(dāng)年待彌補(bǔ)的虧損額：300,000.00 用本年度所得彌補(bǔ)的以前年度虧損額：0.00 當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額：300,000.00 2025 年（本年度）應(yīng)填： 納稅調(diào)整后所得：80,184.27 當(dāng)年虧損額：0.00 當(dāng)年待彌補(bǔ)的虧損額：0.00 用本年度所得彌補(bǔ)的以前年度虧損額：80,184.27 當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額：2023 年為 219,815.73 元，2024 年為 400,000.00 元
2026-03-05 15:55:43
當(dāng)本期利潤總額為負(fù)數(shù)時(shí)，需要根據(jù)具體情況來判斷如何調(diào)整遞延所得稅。 企業(yè)發(fā)生虧損時(shí)，是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)要以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限。如果預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額來彌補(bǔ)本期虧損，那么可以確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)；如果預(yù)計(jì)虧損在未來得不到彌補(bǔ)，則不需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 假設(shè)前期存在確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，而本期利潤總額為負(fù)且無其他特殊情況，那么本期可能不需要對(duì)遞延所得稅進(jìn)行額外調(diào)整。因?yàn)榍捌诖_認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)是基于未來可抵扣虧損的預(yù)期，而本期的虧損將增加可抵扣虧損的金額，留待未來有足夠應(yīng)納稅所得額時(shí)進(jìn)行抵扣。 在后續(xù)期間，需要持續(xù)評(píng)估未來是否有足夠的應(yīng)納稅所得額來利用這些可抵扣虧損。如果情況發(fā)生變化，例如未來的盈利預(yù)期降低，導(dǎo)致很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額來抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，那么應(yīng)當(dāng)減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。 例如，A 公司于2021年因疫情原因發(fā)生經(jīng)營虧損，利潤總額為-4000萬元，假定不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，按照企業(yè)所得稅法規(guī)定，該虧損可在未來5年內(nèi)彌補(bǔ)，且A公司預(yù)計(jì)其未來5年期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額來彌補(bǔ)該虧損，企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。其賬務(wù)處理如下： 2021年發(fā)生虧損-4000萬元時(shí)： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 1000（=4000×25%） 貸：所得稅費(fèi)用--遞延所得稅費(fèi)用 1000 假定2022年會(huì)計(jì)利潤為1000萬元，可抵扣虧損發(fā)生轉(zhuǎn)回，但彌補(bǔ)虧損后，本年仍然無需繳納企業(yè)所得稅，則賬務(wù)處理如下： 借：所得稅費(fèi)用--遞延所得稅費(fèi)用 250（=1000×25%） 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 250 假定2023年會(huì)計(jì)利潤為4000萬元，可抵扣虧損3000萬元可全部發(fā)生轉(zhuǎn)回，但彌補(bǔ)虧損后，本年需繳納企業(yè)所得稅=（4000-3000）×25%=250萬元，則賬務(wù)處理如下： 借：所得稅費(fèi)用--遞延所得稅費(fèi)用 750（=3000×25%） 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 750 借：所得稅費(fèi)用—當(dāng)期所得稅費(fèi)用 250（=（4000-3000）×25%） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 250
2024-07-22 09:42:17
同學(xué)您好，不在利潤表體現(xiàn)的
2022-03-09 22:16:00
你好 不可以的，先彌補(bǔ)虧損。
2022-04-14 21:26:41
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
相似問題
當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請(qǐng)稍后重試！
舉報(bào)
取消
確定
請(qǐng)完成實(shí)名認(rèn)證

應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制要求，完成實(shí)名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護(hù)賬號(hào)安全。 (點(diǎn)擊去認(rèn)證)

取消
確定
加載中...