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張壹老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2022-03-23 11:13

你好，沒看到完整的問題不好回復，上面算的是545可抵扣差異，140萬是計提的減值準備

逗比先森 追問

2022-03-23 11:16

您看下，就是為什么分錄不是545*0.25

張壹老師 解答

2022-03-23 11:21

你好，這個答案沒寫明確，無形資產在2020年底的賬面余額是600-600/5*/12＝540萬，可回收400萬，這樣算出來計提減值準備140萬，這140萬n產生的遞延所得稅資產

逗比先森 追問

2022-03-23 11:32

老師我意思是545是可抵扣差異，但是只確認減值140，剩余405的可抵扣差異，是怎么處理，我做題沒有思路

張壹老師 解答

2022-03-23 11:37

1.無形資產在2020年底的賬面余額是600-600/5*/12＝540萬，可回收400萬，這樣算出來計提減值準備140萬，2.無形資產加計扣除的稅務口徑是600*1.75-600*1.75／5/12*6＝945.這個是加了加計扣除的，加計扣除是可抵扣暫時性差，但不計計算遞延所得稅資產．

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你好，沒看到完整的問題不好回復，上面算的是545可抵扣差異，140萬是計提的減值準備
2022-03-23 11:13:14
你好，不可以抵扣 建議分錄： 公司為員工購買的團體意外險應作為福利性開支，應作會計分錄如下：借：管理費用——福利費 貸：應付職工薪酬——職工保險 借：應付職工薪酬——職工保險 貸：銀行存款
2020-06-04 15:58:05
你好，就是固定資產不超500萬元可以一次性計提折舊 借；固定資產，貸；銀行存款等科目 借；管理費用等科目，貸；累計折舊
2019-07-11 09:57:13
你好，支付設備的維修定金2000元，借；其他應收款，貸；銀行存款等科目 后抵扣了維修費，借；管理費用，貸；其他應收款
2019-07-30 11:57:01
您好，沒有的話把暫估的會計分錄沖銷
2024-03-04 09:55:19
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