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bamboo老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2022-03-28 20:52

你好
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
您要交銷項(xiàng)稅額 不是進(jìn)項(xiàng)稅額啊   請問是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人

A???????????? 追問

2022-03-28 20:52

一般納稅人

A???????????? 追問

2022-03-28 20:54

那我把把公司的工資直接打給包工頭了，包工頭是不是得去代開發(fā)票，我才能有進(jìn)賬呀？

A???????????? 追問

2022-03-28 20:54

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票

bamboo老師 解答

2022-03-28 20:54

借：銀行存款 100000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 100000/1.03=97087.38
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 100000/1.03*0.03=2912.62

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你好 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 您要交銷項(xiàng)稅額 不是進(jìn)項(xiàng)稅額啊 請問是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
2022-03-28 20:52:49
借成本費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。服表二，填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2022-02-10 14:45:10
你好 增值稅視同銷售是指企業(yè)的某項(xiàng)業(yè)務(wù)并沒有實(shí)際銷售，但是在計(jì)算增值稅時(shí)視同銷售，確認(rèn)對應(yīng)的銷項(xiàng)稅額，而進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出則是因?yàn)槟稠?xiàng)業(yè)務(wù)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，需要將已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。 1、屬于自產(chǎn)、自用性質(zhì)，不得開具增值稅專用發(fā)票，但要按規(guī)定計(jì)算銷項(xiàng)稅額，按成本結(jié)轉(zhuǎn)，不確認(rèn)收入： 借：在建工程(非生產(chǎn)經(jīng)用機(jī)器、設(shè)備) 貸：庫存商品(成本) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(公允價(jià)值*增值稅稅率) 2、將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資： 借：長期股權(quán)投資 貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 3、將自產(chǎn)、委托加工、購買的貨物，分配給股東或投資者： 借：應(yīng)付股利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 4、將自產(chǎn)、委托加工物資，用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 5、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則講解》應(yīng)付職工薪酬處，“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的，相關(guān)收入的確認(rèn)、銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費(fèi)的處理，與正常商品銷售相同”，視同銷售并計(jì)算應(yīng)交增值稅： 借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品(成本) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(公允價(jià)值*增值稅稅率)
2022-03-13 15:14:53
您好，會計(jì)分錄：如果對應(yīng)貨物已經(jīng)銷售，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出增加成本 借：以前年度損益-主營業(yè)務(wù)成本-不得抵扣的進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2022-04-03 23:13:35
你好，剩下的進(jìn)項(xiàng)稅額就成形成留抵稅額了。
2022-02-21 17:20:33
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