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冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2022-03-30 14:56

2021年的研發費用，報企業所得稅年報的時候要填表

刻苦的眼神 追問

2022-03-30 15:01

研發項目還沒驗收，也要填寫嗎

冉老師 解答

2022-03-30 15:06

是的，問的，因為實際發生了，
你們是資本化還是費用話的

刻苦的眼神 追問

2022-03-30 15:31

費用化，，，老師

冉老師 解答

2022-03-30 15:33

費用化的話，要填寫的，學員

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相關問題討論
需要填寫 可以累計的。
2023-05-09 09:59:58
你好；? ?你補結轉；反結賬22年去結轉后；在去報? 高企； 你認定了資格沒有??
2023-04-27 10:51:04
您好，同學，你們有研發嗎？如果有的話需要。
2023-05-09 09:54:19
2021年的研發費用，報企業所得稅年報的時候要填表
2022-03-30 14:56:36
對于將部分工資申報為研發費用，但未享受加計扣除的情況，可以這樣解釋： 1.政策規定：根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例，企業從事研發活動發生的工資薪金支出，未形成無形資產的，按照工資薪金總額的150%在稅前扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的150%在稅前攤銷。對于符合相關政策和規定的研發費用，企業可以享受加計扣除的優惠政策。 2.情況說明：由于貴公司22年度的企業所得稅年報中，已將部分工資申報為研發費用，但實際未享受加計扣除政策，可能是由于以下原因導致的：a. 企業未能正確理解政策規定，誤將部分不符合條件的工資申報為研發費用；b. 企業在申報研發費用時，未提供完整的資料或未按照稅務機關的要求準確填寫申報表；c. 稅務機關審核不通過或其他不可抗力因素導致企業未能享受加計扣除政策。 3.處理建議：建議貴公司將相關資料準備齊全，并前往主管稅務機關進行核實和更正。如果確實符合加計扣除政策規定，可以按照規定進行更正申報并享受相應的稅收優惠政策。同時，貴公司應加強內部管理，確保未來年度符合相關政策規定，充分享受稅收優惠政策。
2023-10-18 10:26:58
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