一葉浮萍 追問

2022-03-31 10:50

調整遞延所得稅資產     
 遞延所得稅資產  1811  -5.25  
 所得稅費用  6801   -5.25       這是審計調整的，沒有說是調表還是調賬，我是該調表呢，還是要調賬呢

陳微老師 解答

2022-03-31 10:51

這個我不知道業務實質，目前只看分錄的話是調表

一葉浮萍 追問

2022-03-31 11:07

什么情況下調表，什么情況下調賬，什么情況下賬表都要調？

陳微老師 解答

2022-03-31 11:20

調表不調賬一般是在做審計報告時，報表重分類事項時，只調整報表而賬務不需要調整；
例如：應收賬款與預收賬款重分類；應付賬款和預付賬款重分類；等．．．例如：公司只設置了“應收賬款”科目核算應收和預收賬款事項；賬目上只反映應收賬款借貸方余額；
而在報表上一般就把“應收賬款”客戶的借方余額放在“資產負債表－應收賬款”報表項目核算，作為資產；而把“應收賬款”客戶的貸方余額放在“資產負債表－預收賬款”報表項目核算，作為負債。