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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-03-31 13:36

你好
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

順利的蠟燭 追問

2022-03-31 13:42

季度申報時可以抵扣預(yù)繳的企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師 解答

2022-03-31 13:43

你好，季度申報時，可以抵扣預(yù)繳的企業(yè)所得稅

順利的蠟燭 追問

2022-03-31 13:44

去年預(yù)繳的企業(yè)所得稅余額可以在今年抵扣嗎？

鄒老師 解答

2022-03-31 13:45

你好，不可以這樣結(jié)轉(zhuǎn)抵扣的。

順利的蠟燭 追問

2022-03-31 13:46

那怎么操作？

鄒老師 解答

2022-03-31 13:46

你好，可以申請退回多交稅款 

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借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2023-10-21 10:47:31
你好 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022-03-31 13:36:19
企業(yè)所得稅預(yù)繳分錄是企業(yè)在報稅前，根據(jù)企業(yè)營業(yè)收入和凈利潤，預(yù)算出應(yīng)交企業(yè)所得稅的金額，按季度、年度或指定時期繳納所得稅的過程。具體的分錄如下： 1. 應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，借：銀行存款 2. 應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅預(yù)繳是稅收屬地區(qū)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求企業(yè)在報稅前，根據(jù)企業(yè)營業(yè)收入和凈利潤，預(yù)算出應(yīng)交企業(yè)所得稅的金額并定期繳納所得稅的制度。例如：20XX年1-3月，某企業(yè)實際繳納的企業(yè)所得稅為10萬元，應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為8萬元，那么2萬元就是提前繳納的預(yù)繳稅款，預(yù)繳稅款分錄為： 1. 應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，借：銀行存款 2. 應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅預(yù)繳的最大好處就是能減少企業(yè)在報稅時的稅負(fù)負(fù)擔(dān)，從而保障企業(yè)的財務(wù)狀況，使企業(yè)在經(jīng)營活動中有更多的財務(wù)資源，從而更好的實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。
2023-02-20 20:30:49
首先要明確的是，工程行業(yè)異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅應(yīng)該根據(jù)稅法規(guī)定的稅率來分析分錄。一般情況下，應(yīng)當(dāng)將應(yīng)納稅款金額分別計入應(yīng)交稅費及應(yīng)交稅金的借方，預(yù)交的稅款金額計入本期應(yīng)交稅費及應(yīng)交稅金的貸方，以此來實現(xiàn)科目的分錄。拓展知識：根據(jù)企業(yè)所得稅法律，企業(yè)收到的免稅收入和減免稅收入，都要計入應(yīng)交稅金，并開具相應(yīng)的減免稅申報表進(jìn)行申報。
2023-03-19 17:26:29
你好，咱用的是小企業(yè)準(zhǔn)則嗎？
2024-01-17 15:31:44
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