Zzz? 追問

2022-03-31 15:30

我單位年前為了少交企稅，就多提了年后發的年終獎，分錄是這么做的，借應付工資，貸其他應收款，然后次年發放時，借其他應付款，貸銀行，然后再計提費用，借：管理費用，貸應付工資，老師您說這么做分錄對嗎？我有點不太懂，怎么年前不直接計提進費用，借管理費用，貸應付工資，然后次年發放，借：應付工資，貸銀行。這個年前進其他應付款我不懂是為什么

郭老師 解答

2022-03-31 15:35

你好，他當年他并沒有增加費用，他是在第二年增加的費用。

郭老師 解答

2022-03-31 15:35

如果當年他想抵扣所得稅的話，借管理費用工資貸應付職工薪酬工資，而不是借應付職工薪酬工資貸其他應收款。

Zzz? 追問

2022-03-31 15:37

那她記其他應付款里是什么意思？為了次年預算可以多點成本嗎？

郭老師 解答

2022-03-31 15:39

你好不清楚他這個是什么意思，他實際抵扣還是在次年抵扣的。

Zzz? 追問

2022-03-31 15:44

什么抵扣？是在次年實際發的年終獎

郭老師 解答

2022-03-31 15:45

管理費用影響你的利潤嗎？在收入成本不變的情況下，你的管理費用越多，你的利潤不就樂的，不就抵扣了所得稅？

郭老師 解答

2022-03-31 15:45

計提年終獎的分錄也不對。年終獎計提的分錄不應該是借管理費用、工資貸、應付職工薪酬工資嗎？

他做的卻是借應付職工薪酬、工資貸、其他應付款。

郭老師 解答

2022-03-31 15:46

我單位年前為了少交企稅，就多提了年后發的年終獎，分錄是這么做的，借應付工資，貸其他應收款，
這里怎么會抵扣所得稅？

Zzz? 追問

2022-03-31 15:48

管理費用增加，成本增多利潤減少，應交所得稅會減少是這個道理嗎？

Zzz? 追問

2022-03-31 15:49

他這個借應付工資，貸其他應付款我也不太明白，就來問問您

郭老師 解答

2022-03-31 15:49

哦對的是的是這個道理的。

Zzz? 追問

2022-03-31 15:50

我之前發錯了，他是借應付工資，貸其他應付款，不是其他應收款

郭老師 解答

2022-03-31 15:50

你好一樣的，這兩個沒有區別。

Zzz? 追問

2022-03-31 15:50

還有就是我問您的如果當月不支付，可以提前計提費用嗎

郭老師 解答

2022-03-31 15:51

可以的，借管理費用工資貸，應付職工薪酬工資完全沒有問題，只要匯算清繳之前發下去就可以啊。