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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-04-01 15:58

你好
進項稅額，是針對購進的業務
銷項稅額，是針對取得的收入形成的銷項稅額  

? 追問

2022-04-01 15:58

哪個是可以抵消的 具體是財務處理是怎么進行的

鄒老師 解答

2022-04-01 16:02

你好，進項可以抵扣銷項稅額
如果是銷項大于進項，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
繳納的分錄是
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款

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你好，沒有認證的不需要結轉，認證之后再結轉就可以
2020-06-29 09:35:50
你好，期末銷項稅額和進項稅額可以有余額
2019-01-05 16:29:03
學員你好，委托代銷的返還款計入進項稅額
2022-06-14 19:57:31
進項稅額就是你采購繳納的稅費，銷項稅額就是你銷售需要收取的稅費
2022-03-29 16:39:56
直接抵扣就可以分開做進項稅額和銷項稅額就可以，按稅額做不是按稅率
2020-03-25 14:25:28
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