陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-02 10:06

借：銷售費用-招待費  50000
貸：銀行存款   50000

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-02 10:07

是的，是失控發票，那我現在是怎么做調整分錄，匯算清繳的時候怎么處理？

meizi老師 解答

2022-04-02 10:11

你好 ；  那你現在跨年了。 做 借    銀行存款貸 以前年度損益調整‘  借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業所得稅；  借   ’應交稅費-應交企業所得稅；貸銀行存款 ； 結轉余額到利潤分配去即可   

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-02 10:36

您這樣做不行的吧，錢業務員不會退回公司   沖減應該是沖減銷售費用-招待費

meizi老師 解答

2022-04-02 10:40

跨年了。   不會直接沖銷售費用的； 沖的是以前年度損益調整    

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-02 10:42

可以直接做借：銷售費用-招待費    -50000，貸：以前年度損益調整 借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業所得稅；

meizi老師 解答

2022-04-02 10:50

 你好； 不可以哈 ； 按我寫的來處理 ； 你應該對跨年損益的賬務處理不熟悉    

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-02 11:28

那結轉余額到利潤分配去即可 的會計分錄是怎么做呢？我不是應該把銷售費用沖減嗎？

meizi老師 解答

2022-04-02 11:33

 你好； 是的 。  不管銷售費用； 上年銷售費用都結轉到了本年利潤去了 ；    做 借    銀行存款貸 以前年度損益調整‘  借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業所得稅；  借   ’應交稅費-應交企業所得稅；貸銀行存款 ； 結轉余額到利潤分配去即可   

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-02 13:49

你這個分錄拿來的余額呢？不是要調減未分配利潤然后調增企業所得稅

meizi老師 解答

2022-04-02 13:53

 你好 ；   要調整 ； 現在是先做分錄   ； 你這個  會影響所得稅肯定要調整的