健忘的吐司 追問(wèn)

2022-01-14 12:00

招待費(fèi)是全額入賬，2021年度我結(jié)賬所得稅少交了，結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)增加了，匯算時(shí)，招待費(fèi)調(diào)減，我補(bǔ)了所得稅，是不是要計(jì)提：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅金--所得稅

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

繳納后：

借：應(yīng)交稅金--所得稅

貸：現(xiàn)金（或銀行存款）

東老師 解答

2022-01-14 12:00

招待費(fèi)匯算清繳，你不需要在賬上調(diào)整的

健忘的吐司 追問(wèn)

2022-01-14 12:05

那我交稅的錢怎么入賬？

東老師 解答

2022-01-14 12:06

借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整。

健忘的吐司 追問(wèn)

2022-01-14 12:13

我軟件沒(méi)有以前年度損益，借未分配利潤(rùn)，貸銀行存款行不？

東老師 解答

2022-01-14 12:15

對(duì)你直接這么做的話也可以。