小太陽
于2022-04-02 10:20 發布 ??1232次瀏覽
meizi老師
職稱： 中級會計師
2022-04-02 10:24
請問，我單位執行小企業會計準則，現在發現21年計提的管理費用金額錯了，應該是33元，做賬看成330了，管理費用做多了，現在應該怎么調整處理呢當時的分錄是借 管理費用，貸 其他應付款請教了老師說，借 其他應付款，貸 本年利潤未分配利潤但是管理費用不需要調整嗎，當時做多了
答： 你好；? ? ? ? ? ? ?那你就把多的金額做 成：借 其他應付款貸利潤分配-未分配利潤 這樣來處理 。 不調整管理費用； 因為你跨年了? ?
收到跨年的發票已經匯算清繳結束了，我們是小規模，小企業會計準則，未來適用法，直接簡化處理 借：利潤分配-未分配利潤，貸：其他應付款，然后追補至年度申報扣除。
答： 您好，是的，就是你說的這樣的
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
老師，我去年的研發費做到資本化了沒結轉過，今年發現不符合資本化條件要做成費用化。結轉的時候是直接結轉到管理費用，還是要涉及利潤分配呀？（我們是小企業會計準則）
答： 要是當年的直接轉到管理費用就行了。
老師好！按照小企業會計準則，年終本年利潤轉入利潤分配-未分配利潤時，如果是凈虧損，會計分錄：貸本年利潤，借未分配利潤 對嗎？
2021年產生的費用，沒有計提入賬，在2022年1月付款給對方，并且收到發票了，這筆費用是入賬去年的還是入賬今年1月的？如果是補入去年的費用，那么小企業會計準則直接入利潤分配未分配利潤對嗎？
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小太陽 追問
2022-04-02 10:25
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2022-04-02 10:31
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2022-04-02 11:15