你好，我公司是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。在2021年12月份漏記了收入。現(xiàn)在3月份才發(fā)現(xiàn)。21年度匯算清繳還沒有報(bào)。之前12月份季報(bào)已經(jīng)報(bào)了。這樣怎么處理，怎做賬？謝謝

郭老師

職稱：初級會計(jì)師

2022-04-02 17:41

你好，在這個(gè)月可以補(bǔ)上的，借銀行存款
貸利潤分配未分配利潤
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

郭老師解答

2022-04-02 17:42

然后匯算清交在你的納稅調(diào)整明細(xì)表收入類，其他填寫稅收金額需要增加你的收入。

精選問題

老師，您好。請教一下，我們經(jīng)營范圍有商務(wù)信息咨詢，問

您好12366回復(fù)是對的，是否可以開票看業(yè)務(wù)性質(zhì)，與經(jīng)營范圍沒有關(guān)系答
稅務(wù)局打電話來說稅負(fù)偏低，這個(gè)稅負(fù)率咋算的啊問

您好，稅負(fù)率=應(yīng)交納的各項(xiàng)稅費(fèi)（主要增值稅/企業(yè)所得稅）/不含稅收入答
低值易耗品計(jì)入哪個(gè)科目問

同學(xué)你好周轉(zhuǎn)材料是一級科目他是二級科目答
民商非盈利組織（企業(yè)家協(xié)會）內(nèi)部成員搞活動時(shí)的廣問

日常宣傳、協(xié)會整體廣告 → 管理費(fèi)用專項(xiàng)會員活動配套廣告（年會、沙龍、招商活動）→ 業(yè)務(wù)活動成本答
老師，我們是小規(guī)模納稅人，25年調(diào)增了24年的收入3萬問

資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤 ? 期初未分配利潤 = 本年度利潤表凈利潤你直接用利潤分配-未分配利潤追溯調(diào)整以前年度收入，屬于以前年度損益調(diào)整，就會打破天然勾稽差，不是做錯賬，是正常差異，不用強(qiáng)行改報(bào)表數(shù)字，做附注說明即可。答

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