喜從天降 追問

2022-04-06 16:12

借庫存現金，貸主營業務收入應交稅費做的是這個分錄，誤做了一筆現金收，但在下一個月又對公收到一筆，又做了一筆，借應收賬款 貸銀行存款，那我現在是不是把現金收的那筆調整一下，借應收賬款  貸庫存現金？

喜從天降 追問

2022-04-06 16:13

銀行收到的那筆做賬是對的就不用調了對吧？

郭老師 解答

2022-04-06 16:16

你好，第二個分錄不對，應該是借銀行存款貸應收賬款，現在借應收賬款貸庫存現金。

喜從天降 追問

2022-04-06 16:22

不好意思第二筆分錄剛才是我說錯了，是做了借銀行存款
貸應收賬款，我現在是不是就做一次調整第一筆分錄現金收的那筆就可以了，調整為，借：應收賬款
貸：庫存現金

郭老師 解答

2022-04-06 16:27

是的，是這么做的，是這么理解的。

喜從天降 追問

2022-04-06 16:31

老師，摘要就寫調整幾號憑證（之前現金收的那一憑證號）就可以了嗎？后面需要附原始憑證嗎？

郭老師 解答

2022-04-06 16:41

的，沒有原始憑證也可以的。

喜從天降 追問

2022-04-06 16:47

那就摘要：調整幾號憑證，借應收賬款  貸，庫存現金，后面不需要附原始憑證，整個調整分錄就這樣做完成了對吧？

郭老師 解答

2022-04-06 16:49

是的是的，這個已經是完成了，沒有余額就是正確的。