5fsshz 追問

2022-06-17 14:02

1.私車公用，私車保養(yǎng)維修500可報嗎（5月已做了進項，如不可報，只能讓進項企業(yè)開紅票嗎），還是這次報了，以后不報維修保養(yǎng)這塊？因發(fā)票有員工車牌號（老師說要跟員工簽租車合同，要付租金給員工，員工要提供發(fā)票，這樣子就可以報郵費和修理費），但我覺得這樣好麻煩，不想以后報修理費保養(yǎng)費。

2.開了銷售發(fā)票結(jié)算，但款會扣部分（比如25萬扣5萬費用，5萬給票我），做二十萬的收入、另5萬借：記銷售費用，貸：記應收賬賬減少？

有時扣的對方不提供發(fā)票，我目前的處理在應收賬款那。扣的費用沒票，只能在所得稅調(diào)整？老師說在匯算清繳時調(diào)整，那扣的款我應每月處理：如5月開發(fā)票25萬，款6月收到20萬，5萬扣了沒發(fā)票。

我6月賬借：收到某公司20萬貨款，貸：應收款20，
再借記：銷售費用5萬（沒發(fā)票），貸：應收賬款5萬。
我目前是在一家京東自營店做內(nèi)外賬會計加報稅

郭老師 解答

2022-06-17 14:03

第一個如果銷售方個人給你開收據(jù)，備注好個人名字，身份證號，支出金額，支出項目可以的，不可以報維修保養(yǎng)的

郭老師 解答

2022-06-17 14:04

維修的問下你稅務局那邊
保養(yǎng)的，即使有租賃發(fā)票他也報銷不了。

郭老師 解答

2022-06-17 14:04

什么原因扣款，如果是質(zhì)量扣款的話，你們單位可以開紅字發(fā)票，你要不開的話就不允許抵扣，如果是你們單位贈送的，視同銷售的可以抵扣。

5fsshz 追問

2022-06-17 14:16

車保養(yǎng)開的公司抬頭進項票，但備注有車牌只

5fsshz 追問

2022-06-17 14:18

扣款具體是哪些項目，我來問一下，不是因為質(zhì)量

郭老師 解答

2022-06-17 14:19

。《江蘇省地方稅務局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法〉的公告》（蘇地稅規(guī)〔2011〕13號）第二十四條規(guī)定，企業(yè)員工將私人車輛提供給企業(yè)使用，企業(yè)應按照獨立交易原則支付租賃費，以發(fā)票作為稅前扣除憑證。應由個人承擔的車輛購置稅、車輛保險費等不得在稅前扣除。

郭老師 解答

2022-06-17 14:19

租賃進來的車保養(yǎng)的，不管開給誰的發(fā)票都做不了。

5fsshz 追問

2022-06-17 14:34

車輛目前就是每月報點油費，之前師傅說可以的，沒寫租賃合同，那這張保修的500我問一下稅務局。

郭老師 解答

2022-06-17 14:34

那你得問下你稅務局允許無償租賃，大部分是不認可的。